Взять ООО в аренду

  • автор:

Аренда — сделка, которая подразумевает передачу имущества от арендодателя к арендополучателю при условии выплаты определенной суммы за услугу. Аренда ООО с расчетным счетом, если исходить из этого определения, невозможна. Причина в том, что компания не относится к категории имущества. Но почему в интернете все чаще попадаются объявления об аренде ООО. Насколько это законно? В чем преимущества таких сделок?

Плюсы аренды ООО с расчетным счетом

Оформление арендного соглашения имеет те же преимущества, что и покупка:

  • Возможность начать работу с того же дня, когда проведена сделка о передаче компании в аренду.
  • Оформляемое ООО прошло все процедуры регистрации (в том числе и ФНС).
  • Снижаются затраты по времени. Аренда компании с расчетным счетом занимает несколько часов, в то время как на полноценное оформление бизнеса часто тратится от нескольких дней до 2-3 недель.
  • Нет нужды в создании юридического адреса — все уже готово.
  • Условия взаимодействия четко прописаны в договоре аренды ООО, обеспечивающем законность сделки и условия пользования бизнесом.
  • Полученная в распоряжение организация подготовлена к проведению операций и имеет расчетный счет. Как следствие, можно совершать сделки с клиентами или подавать заявки на проведение госзакупок.

Читайте также — Купить готовую фирму с расчетным счетом: реально ли

Возможна ли аренда ООО?

Теоретически арендовать ООО с расчетным счетом реально. Главное — внимательно подойти к документальному оформлению сделки. В основе взаимоотношений сторон лежит договор (о нем пойдет речь ниже). Важно проверять его содержание и иметь в виду риски предъявления претензий от кредитодателей. Известны случаи, когда аренда ООО с расчетным счетом оформлялась вместе с кипой долгов, которые приходилось выплачивать арендополучателю.

После подписания документов арендуемое лицо вправе пользоваться компанией с расчетным счетом по собственному усмотрению в течение периода, указанного в соглашении. Возможна и другая ситуация, когда управления производится по доверенности. В такой ситуации субъект получает право работать с позиции юрлица, но все обязательства лежат на законном хозяине ООО.

Аренда компании с расчетным счетом в среднем стоит 6-10 тысяч рублей (ежемесячный платеж). Кроме того, обязательна передача залога в таком же объеме, а также 3-6% от оборота организации по р/с. Таким образом, текущий владелец страхуется от мошеннических действий со стороны арендополучателя.

Альтернатива аренде ООО с расчетным счетом — покупка готовой компании. Но в такой ситуации затраты выше и составляют от 40 тысяч рублей и более. Наиболее сложный вариант — оформление собственной фирмы, ведь здесь придется тратить время и деньги.

Договор аренды ООО — база для сделки

Выше упоминалось, что прямая аренда компании невозможна. Обусловлено это тем, что такой объект сделки нельзя отнести к имуществу. Но в расчет берутся другие нормы, прописанные в ГК РФ. Так, в статье 656 (пункте первом) указано, что при оформлении арендного соглашения возможна передача компании во временное управление (вместе с основными средствами).

После подписания договора аренды ООО субъект получает права на управление организацией. Главное — четкое соблюдение ряда правил при оформлении такой сделки:

      • Соглашение должно быть оформлено только письменно.
      • Число экземпляров — один.
      • Подписи арендатора и арендодателя обязательны.
      • Проводится госрегистрация документа (в противном случае соглашение не действительно).

Одним из элементов аренды компании с расчетным счетом является оформление передаточного акта. Как упоминалось, временный владелец получает в пользование не только активы, но и долги. Если такие имеются, кредиторы должны согласиться на перевод задолженности другой стороне. В ином случае можно столкнуться с судебной волокитой и истребованием задолженности. При этом обе стороны сделки (арендодатель и арендополучатель) будут отвечать вместе.

Распространенный случай, когда полноценный договор аренды ООО с расчетным счетом не составляется, а оформляется доверенность. По условиям такого документа доверенное лицо вправе выступать от имени владельца и вести бизнес-деятельность. Как и в случае с договором, доверенность должна быть оформлена письменно с обязательным подписанием со стороны руководителя структуры.

Главные реквизиты доверенности:

      • Подпись руководителя.
      • Дата, с момента которой арендополучатель вступает в права (без нее документ не действителен).
      • Нотариальное заверение (при взаимодействии с ФНС).

Дата конца действия доверенности, как правило, не указывается. Чаще всего документ составляет год с момента заключения.

Что в итоге?

Аренда ООО с расчетным счетом может стать выгодным решением, когда требуется проведение единичной сделки или же просто хочется проверить свои возможности. При этом стоит помнить о потенциальных рисках. Но, если работать только с проверенными компаниями, которые ценят репутацию, проблем удается избежать.

Бизнес прокат различных вещей достаточно прост и популярен среди индивидуальных предпринимателей. В прокат сдают самые разные вещи: платья, детскую одежду, костюмы, инструмент, аксессуары (бабочки, галстуки), свадебные украшения, электроинструмент, растворомешатели, прицепы, велосипеды, любовь, диски с фильмами, холодильники, коляски, самокаты, пылесосы, игрушки и т.д. Прокат, как вид бизнеса ИП, имеет практически одни и те же черты. Рассмотрим налоговые вопросы на примере бизнеса по прокату свадебных платьев.

Бизнес прокат свадебных платьев.

Такой бизнес может осуществляться отдельно так и совместно с другими услугами по организации свадебных торжеств.

Вопрос налоговой – а откуда у Вас платья (или инструмент)

Предприниматели должны иметь документы подтверждающие поступление товарно-материальных ценностей. Это одна из тонкостей бизнеса по прокату. Если Вы сдаёте в прокат автоприцеп такого вопроса возможно не будет, а если платья то обязательно зададут. Хотя налоговая проверка ИП с таким видом деятельности может быть проведена не ранее двух лет со дня регистрации, а возможно будет проводиться через лет десять или при ликвидации предпринимательства, вопрос зададут.

Трудно сказать какие будут через десять, но ответственность может наступить в виде штрафа с (без) конфискацией платьев, предъявлением к уплате входного НДС.

Где могут быть взяты платья:

  • приобретены в РБ по официальной накладной;
  • везены из РФ, Казахстана по их товарным документам с уплатой через налоговую РБ ввозного НДС ;
  • ввезены с территории Польши, Украины, Прибалтики и т.д с уплатой таможенных платежей, в том числе из Китая;
  • приобретены на акту закупки у простых граждан.

Объяснение что это личные платья могут не устроить налоговую инспекцию.

Пример. ИП, занимающийся прокатом карнавальных костюмов, вез с Украины 12 платьев. Вёз как обычное физическое лицо. Украинские таможенники пропустили. Наши расценили как коммерческую партию. Сказали, либо плати таможенную пошлину, либо возвращайся на (в) Украину и там разгружайся. Он говорит, денег нет и на таможню и на возврат на Украину. Начальник таможенников предложил ему выход – заполнить декларацию на таможне, а уплатить потом. Декларация была заполнена от физического лица. Через месяц позвонил судебный исполнитель и потребовал уплаты 450 долларов в белорусских рублях. ИП хоть и матерился, что можно было купить за эти деньги, и что он многодетный, и на каждого члена семьи всего по два платья выходит, заплатил. Сам заполнил декларацию.

Какие налоги платит ИП предоставляющий услуги по прокату

Нынешнее налоговое законодательство достаточно либеральное к выбору систем налогообложения индивидуальных предпринимателей. Однако, есть налоги которые обязательны к уплате.

свадебное платье на невесте

Ввозной НДС при бизнесе по прокату

Перед началом деятельности необходимо определиться откуда брать предметы проката. Если платья предполагается ввести с РФ то сразу придётся платить ввозной НДС 20% стоимости ввезённых предметов проката. Так как подача деклараций по НДС осуществляется только в электронном виде, сразу придётся приобрести ключ электронного декларирования.

ИП вправе брать субсидию на открытие своего дела. Вопрос о возможности использования субсидии на закупку товаров за рубежом может быть не согласован.

СМОТРИ ЗАПИСЬ СУБСИДИЯ НА ОТКРЫТИЕ ИП

Системы налогообложения бизнеса по прокату

С правовой точки зрения прокат это предоставление предметов в аренду физическому лицу. Свадебные платья предоставляются в аренду только физическим лицам. Допустим автомобили могут брать в аренду и организации, а в отношении выручки полученной от организации предприниматель может применять только общий порядок (уплачивать 16% подоходного) либо УСН.

Предприниматели в соответствии с п. 1.1.10 ст. 337 вправе уплачивать единый налог при оказании любых видов услуг гражданам. Ставки устанавливаются облисполкомами – смотри СТАВКИ на 2019 год. Например в г. Бресте ставка месячного единого налога за прокат свадебных и вечерних платьев установлена в сумме 76,57 (в райцентрах меньше).

При УСН налог 76,57 будет заплачен при выручке в месяц 1531.40 х 5% = 76.57.

С 2019 года ИП может применять любые системы налогообложения: единый налог, общий порядок, УСН (п. 5 ст. 336 НК РБ). В соответствии с п. 2 ст. 337 НК РБ если предприниматель за один квартал заплатил единый налог, он обязан применять данную систему налогообложения до конца года. До 2019 года ИП оказывающие услуги, по которым установлены ставки единого налога, не имели права применять иную систему налогообложения.

СМОТРИ РАЗДЕЛ – СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ИП

С 2019 года ИП выбирает систему налогообложения фактически из своих экономических интересов (меньший налог и простой учёт).

При выборе системы налогообложения нужно нужно определить доходность бизнеса по прокату – соотношение выручки и затрат. Например, если деятельность будет осуществляться в арендованном помещении, то затраты на аренду, коммуналку (в особенности отопление) будут значительными. В этом случае возможно будет выгодно применять общий порядок налогообложения, уплачивая 16% с чистой прибыли (выручка минус затраты). Учёт при общем порядке налогообложения не такой уж сложный.

Что лучше применять единый налог либо УСН см. запись РЕГРЕССИВНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Правовое регулирование проката

Прокат это вид аренды. В Гражданском кодексе РБ аренде повещена глава 34. Статьи 597 и 598 посвящены договору подряда. Интересным с точки зрения предпринимателей является норма о том, что потребитель имеет право расторгнуть договор подряда в любое время и сроке заключения договора подряда не более одного года.

Если предмет предоставляется в пользование юридическому лицу, то отношения будут регулироваться общими положениями об аренде.

Приём денежных средств от потребителей

Порядок приема денежных средств установлен Положением от 6 июля 2011 г. № 924/16. Согласно п. 35.15 без КСА можно оказывать услуги бытового проката только в сельских населённых пунктах. Согласно п. 35.12 Положения КСА можно не применять при оказании услуг вне постоянного места осуществления деятельности, имеется ввиду, что предприниматель выезжает к заказчику, а не выдаёт предмет проката у себя дома.

Особенность данного вида деятельности в том, что если осуществляется только прокат без розничной торговли, проверки, в том числе внеплановые тематические (рейдовые) не могут проводится в течении 2 лет со дня регистрации ИП.

По истечении двух лет доказать где осуществлялась деятельность можно только проведя опрос потребителей, найти которых будет трудно.

невеста с букетом

Прокат инструмента

Вопрос. Добрый день. планирую открыть ИП по аренде строительного инструмента! Есть пару вопросов!
1. Выбрать систему налогооблажения УСН 5%?
2. КСА нужно иметь?
3.При закупке оборудования и инструментов, нужны ли чеки и квитанции, либо можно без них, условно купить как физ лицо в РФ, без НДС и прочего?
4. Можно ли расходы, в виде закупки инструментов, далее оптимизировать как уплата налогов?

Ответ. Вы можете выбрать любую систему налогообложения (подоходный, УСН, единый).

Ответы на вопросы по КСА и покупке инструмента от имени физлица выше в статье.

В затраты расходы по приобретению инструмента можно включить только на подоходном налоге, это преимущество данной системы важно ещё и когда есть затраты по аренде помещения. Но по этой системе ставка 16% от чистой прибыли. По УСН ставка 5% от валовой выручки. Хотя считается что по УСН проще учёт, это не так по подоходному учёт сложный только в торговле. Для применения УСН требуется в течении 20 рабочих дней после регистрации подать заявление в налоговую.

Особенности государственной регистрации ИП

Сдавать имущество в прокат могут только ИП и юридические лица. Для физических лиц законодательством не предусмотрена возможность осуществления такого вида деятельности без государственной регистрации.

По общегосударственному классификатору видов деятельности бытовой прокат классифицируется по коду 77290 (Аренда и лизинг прочих предметов личного потребления и бытовых товаров)

Включает: – прокат всех видов предметов личного потребления и бытовых товаров, кроме развлекательного и спортивного оборудования:

  • текстильных изделий, одежды и обуви;
  • домашней мебели, товаров из керамики и стекла, кухонной утвари и посуды, электроприборов и предметов домашнего обихода;
  • ювелирных украшений, часов, музыкальных инструментов;
  • декораций, реквизитов и костюмов для театра и кино;
  • моделей (макетов) предметов в уменьшенном или увеличенном масштабе (например, работающих или масштабных моделей автомобилей, самолетов и т. п.);
  • книг, газет, журналов;
  • машин и оборудования для самостоятельного использования, в том числе на досуге, например газонокосилок, мангалов, инструментов для домашнего ремонта;
  • цветов и прочих растений;
  • электробытовых и оптических приборов для использования в домашних условиях или на досуге;
  • медоборудования для ухода за больными и ортопедических принадлежностей, таких как костыли и т. п.

Вопрос. Прокат домашних вещей налогообложение НДС, если я не ввожу с России, а это мои старые вещи я их купил 10 лет назад.

Ответ. Тут вопрос оценочный, какие вещи и сколько их, допустим сдавая в прокат 10 перфораторов, нельзя сказать, что все они личные. Но в аренду можно сдавать вещи взятые в свою очередь у других людей в аренду или безвозмездное пользование. Многие оформляют безвозмездное пользование от супруга или от родителей, есть договор – есть документ на поступление товара.

прокат бетономешалок

Регистрация в исполкоме по месту жительства. Ещё раз напоминаем, что субсидия выдаётся до регистрации ИП. В исполком представляется паспорт и фото как на паспорт. После получения свидетельства ИП необходимо ещё раз обратиться в исполком, через ОДНО ОКНО, с уведомлением о начале деятельности бытового проката.

О начале деятельности по предоставлению услуг бытового проката требуется предварительно уведомлять исполком, СМОТРИ ЗАПИСЬ РЕГИСТРАЦИЯ ИП.

Организация бизнеса проката

Сдавать вещи в прокат можно в любой форме:

  • стационарный салон (большие затраты)
  • на дому (нужен КСА)
  • выезд к заказчику с каталогом
  • разместив информацию в интернете (страничка в соцсетях, интернет барахолки, отдельный сайт витрина)

Для рекламы в интернете можно использовать принцип рекламы интернет-магазинов.

Для успешного бизнеса в регионе должен быть хороший потенциальный спрос на услугу проката определённого предмета. Нам известен положительный пример бизнеса по прокату прицепов к автомобилям в Минске и не эффективный пример бизнеса по аренде свадебных платьев в городе с населением 8000 человек. Возможно во втором случае проблема могла быть решена предоставлением комплекса свадебных услуг.

В определённой мере оценить объём спроса на прокат товаров можно используя сервис ПОДБОР СЛОВ ЯНДЕКСА. Ниже приведены примеры анализа запросов по прокату свадебных платьев в Бресте и Барановичи.

запросы проката по Брестузапрос прокат костюмовопределение региональности запросовдля бизнеса проката платьевпрокат Брест

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 15.10.13 N 03-11-11/42962
Вопрос: ИП, применяющий УСН, сдает в аренду имущество. Договор аренды заключен от имени физлица.
Вид деятельности, связанный с передачей в аренду имущества, в ЕГРИП не зарегистрирован.
Каким налогом облагаются доходы от сдачи в аренду имущества: НДФЛ или налогом, уплачиваемым при применении УСН?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу о порядке налогообложения доходов, полученных в связи с передачей имущества в аренду, и на основании информации, изложенной в обращении, сообщает следующее.
В соответствии со ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Пунктом 4 указанной статьи ГК РФ установлено, что гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица без регистрации, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем.
Согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской деятельностью признается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
В соответствии с п. 1 ст. 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщики — индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 Кодекса.
При этом в случае, когда в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, применяется упрощенная система налогообложения, такие доходы освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц на основании п. 24 ст. 217 Кодекса.
В случае если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и в соответствии с требованиями Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей указан такой вид экономической деятельности, как сдача внаем собственного недвижимого имущества, в отношении которого применяется упрощенная система налогообложения, доходы от передачи такого имущества в аренду учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Если вид деятельности, связанный с передачей в аренду недвижимого имущества, в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей не зарегистрирован, то индивидуальный предприниматель может внести соответствующее изменение в сведения и с даты регистрации данного изменения начать осуществлять указанную деятельность, учитывая полученные доходы в рамках упрощенной системы налогообложения.
Учитывая изложенное, если индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, сдает в аренду собственное недвижимое имущество, при этом данный вид деятельности не заявлен им при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и договор на передачу в аренду недвижимого имущества заключен от имени физического лица, а не индивидуального предпринимателя, то в данном случае доходы, полученные от сдачи в аренду такого недвижимого имущества, облагаются в рамках общей системы налогообложения, то есть налогом на доходы физических лиц согласно положениям гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *