ВТБ вексель

  • автор:

Операции банков с векселями

Вексель — это письменное долговое обязательство строго установленной формы, удостоверяющее безусловное обязательство одной стороны уплатить в установленный срок определенную денежную сумму другой стороне и право последней требовать этой уплаты.

Вексель в гражданском обороте выполняет определенные функции, а именно:

1) посредством векселя оформляются кредитные обязательства;

2) вексель используется в качестве средства обеспечения сделок и кредитов;

3) вексель служит средством платежа, кредитной формой денег;

4) вексель является инструментом рефинансирования и денежно-кредитного регулирования ЦБ РФ.

Вексельное законодательство составляют:

— ГК РФ;

— Федеральный закон от 11.03.1997 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;

— Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341;

— нормативные акты ЦБ РФ (Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, утвержденное ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П).

Операции банка с векселями делятся на кредитные и комиссионные (рис. 9).

Рис. 9. Операции банка с векселями

Коммерческие банки предоставляют вексельные кредиты в форме: учета векселей, специального ссудного счета и форфейтинга.

Учет, или дисконт, векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом определенного процента этой суммы за ее досрочное получение. Данная операция носит взаимный возмездный характер. Возмездность со стороны банка выражается в оплате им клиенту определенной денежной суммы. Возмездность со стороны клиента состоит в согласии получить не всю вексельную сумму, а лишь часть ее, поскольку банк соглашается приобрести вексель до наступления срока платежа.

Дисконтом называют как саму операцию учета векселя, так и удерживаемую банком в свою пользу сумму, размер которой зависит от суммы векселя и количества времени, остающегося до срока платежа по нему.

Передача векселя банку оформляется выполнением индоссамента.

Банком к учету принимаются векселя, которые соответствуют определенным требованиям (рис. 10).

Рис. 10. Требования к векселю

Не принимаются к учету векселя:

1) не основанные на товарных сделках;

2) выписанные векселедателем в целях получения банковского кредита под них (встречные векселя);

3) тех лиц, которые занимаются коммерческой деятельностью по доверенности, но подписали вексель лично;

4) представляющие собой замену или переписку ранее учтенных в банке векселей.

Кредит в форме специального ссудного счета (онкольного счета). Банки могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение товарные векселя. При этом банк не входит в число обязанных по векселю лиц. Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение.

Отличие данной операции от учета векселей заключается в следующем: во-первых, при залоге векселей право собственности на них не переходит к банку, так как они закладываются только на определенный срок до наступления срока платежа; во-вторых, кредит выдается лишь в размере 60-90% номинальной стоимости векселя; в-третьих, возврат кредита осуществляется не векселедержателем или плательщиком, как это происходит при учете векселей, а непосредственно заемщиком. Если последний неплатежеспособен, банк сам предъявляет вексель векселедателю к платежу.

Выдача кредитов под залог векселей может носить разовый и постоянный характер. В последнем случае банк открывает клиенту под обеспечение векселями специальный ссудный счет. Выдача ссуд отражается по дебету этого счета, а погашение — по кредиту. Специальный ссудный счет является счетом до востребования, и, таким образом, бессрочность кредита предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного его погашения, а также дополнительного обеспечения.

Кредит в форме онкольного счета открывается только клиентам с постоянным оборотом. Разовые ссуды под залог векселей предоставляются клиентам с простого ссудного счета. При открытии кредита под залог векселей по специальному ссудному счету заемщик должен заключить с банком кредитный договор. В нем фиксируются права и обязанности сторон, размер кредита, высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по счету, размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка.

Форфейтинговые операции с векселями. Форфейтинг — это операция по приобретению права требования на поставку товаров и оказание услуг, принятие риска неисполнения этих требований и их инкассирование. Она представляет собой особый вид банковского кредитования внешнеторговых сделок в форме покупки у экспортера векселей, акцептованных импортером, без оборота на продавца.

Вексель передается форфейтору (банку) путем индоссамента с оговоркой «без оборота на продавца». При наступлении срока платежа вексель предъявляется должнику от имени форфейтора. В результате форфейтинговых операций поставщики-экспортеры получают возмещение стоимости отгруженных товаров (за вычетом учетной ставки), не дожидаясь сроков платежа по выданным импортерам векселям. Кроме того, они освобождаются от необходимости следить за сроками платежей по векселям и принимать меры к взысканию платежей по ним.

Векселедательский кредит. Операция векселедательского кредита представляет собой кредитный договор между банком и клиентом о предоставлении последнему кредита, в котором делается оговорка о возможности его исполнения путем выдачи в пользу клиента простого векселя на сумму кредита. При этом срок платежа по векселю должен быть строго ограничен менее длительным периодом, чем срок возврата кредита по договору.

Клиент, получивший вексель по кредитному договору, может либо дождаться срока и потребовать платежа от банка, либо, не дожидаясь его наступления, продать вексель третьему лицу и также получить деньги. В обоих случаях клиент получает за вексель деньги и пользуется ими.

При наступлении срока погашения кредита банк на основании кредитного договора получает сумму кредита и процентов по нему, чем покрывает затраты по оплате вексельной суммы и приобретает вознаграждение, являющееся его прибылью.

Операции, при которых векселя представляются в банк их держателями для того, чтобы тот получил по ним платежи от векселедателей и передал их векселедержателям, называются комиссионными (рис. 11).

Рис. 11. Виды комиссионных операций

Инкассирование векселей — операция, в которой банк выполняет поручение векселедержателя по получению платежа по векселю в установленный срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей.

Прием векселей на инкассо следует отличать от их учета. Если при учете векселей банк подвержен определенному риску, выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселе за вычетом утвержденного процента, то при инкассировании он принимает поручение лишь получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму его владельцу. Роль банка сводится только к точному исполнению инструкций клиента.

Оформление и осуществление инкассовой операции проходит несколько этапов. Векселедержатель, желающий поручить банку получение платежа по имеющимся у него векселям, подает в банк заявление, содержащее:

— наименование комитента и его реквизиты;

— количество векселей и их общую сумму;

— указание, что векселя предъявляются для получения по ним платежа, а в случае надобности — и совершения протеста;

— распоряжение валютой векселя после ее получения (например, зачислить на расчетный счет);

— подпись комитента.

К заявлению комитент прилагает векселя и их опись, включающую следующие данные: порядковый номер векселей по книгам банка, порядковые номера по книгам комитента, подробное наименование векселедателя и каждого представляемого векселя, адрес векселедателя или плательщика по векселю, место и срок платежа, сумму каждого векселя.

Принимая векселя на инкассо, банк берет на себя обязательства отослать их по месту нахождения плательщика, получить причитающийся по ним платеж и поступить с ним согласно распоряжению клиента. В обязанности банка входят также уведомление плательщика о наступлении срока платежа по векселю, а в случае его неполучения — своевременное представление векселя к протесту от имени доверителя. Опротестованные или неоплаченные векселя банк возвращает клиенту.

Банк не несет ответственности за утрату векселей на почте, несвоевременное получение их в месте платежа по вине почты, за упущения или недостатки в действиях нотариуса при протесте и за наступление независимых от банка обстоятельств, могущих повлечь невыгодные операции для клиента.

Домициляция векселей. Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, при этом вексель именуется домицилированным.

В данном случае, выступая в качестве домицилянта, банк по поручению векселедержателей или трассантов производит платежи по векселям в установленный срок. Он не несет никакого риска, так как оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточно средств и уполномочивает банк списать с него сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже, а вексель протестуется обычным порядком против векселедателя.

За оплату векселя в качестве особого плательщика банку обычно начисляют небольшую комиссию, а оплаченные векселя отсылаются клиенту. Для лиц, имеющих в данном банке расчетный (текущий) счет, оплата домицилированных векселей производится бесплатно.

Авалирование векселей банками. Аваль представляет собой вексельное поручительство, посредством которого обеспечивается платеж по векселю. Такое обеспечение дается третьим лицом или одним из лиц, подписавших вексель. В качестве авалистов, как правило, выступают банки и иные кредитные организации. Авалирование векселей банками повышает их надежность, они беспрепятственно принимаются всеми участниками хозяйственных сделок, тем самым развивается вексельное обращение. Аваль выражается надписью, которая может быть выполнена как на лицевой, так и на оборотной стороне самого векселя либо на добавочном листе (аллонже).

За выдачу вексельного поручительства авалисты взимают плату в виде надписательного процента. Подписав вексель, авалист отвечает по нему так же, как и тот, за кого он дал аваль. Основанием ответственности авалиста является только неисполнение обязательства лицом, за которое он выдал аваль. Банк, оплативший регрессный иск по векселю, имеет право требования к лицу, за которое он дал аваль, и ко всем другим лицам, обязанным перед ним.

Акцепт векселей банком — это подтверждение плательщиком согласия на оплату по переводному векселю (тратте). Банковский акцепт представляет собой акцепт переводных векселей, но даваемых банком за (т.е. вместо) плательщика (трассата). Тем самым банк становится полностью обязанным по векселю лицом (основным обязанным) и несет всю ответственность за его оплату точно так же, как и плательщик, приобретая все права требования по нему против последнего. Эта операция, как правило, применяется в отношении векселей при аккредитиве, инкассировании векселей и факторинге. Она наиболее надежно гарантирует оплату векселя.

Контрольные вопросы

1. Правовое регулирование деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг.

2. Порядок и процедура выпуска банком акций.

3. Правовое регулирование операций с ценными бумагами на фондовом рынке.

4. Клиринговая деятельность банка.

5. Какие операции с векселями проводит коммерческий банк?

Банковские операции с векселями

Учет векселей. Это особая банковская операция – векселедержатель передает векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным, или дисконтом.

К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках. Векселя бронзовые, дружеские, встречные к учету не принимаются. Учитываемые векселя должны иметь не менее двух подписей. Количество передаточных подписей свидетельствует о надежности векселя. В отношении сроков векселей предпочтение отдается краткосрочным векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клиентов и общей рыночной конъюнктуры. Не принимаются к учету векселя, выданные организациями и лицами, допускавшими свои векселя до протеста.

При вычислении процента дисконта сначала определяются процентные числа, которые вычисляются умножением количества дней до срока погашения векселя на их сумму и делением на 100. Полученные процентные числа по учитываемым в определенный день различным векселям складываются, и сумма делится на частное от деления 360 на учетную ставку. Формула для расчета дисконта имеет вид:

С =Р * Т * У : 36000

где С– сумма дисконта, Т – срок до платежа, Р—сумма векселя, У – учетная ставка. Так, сумма дисконта по векселю на сумму 500 тыс. руб. со сроком до платежа 30 дней и при учетной ставке 20% составит: (500х30х20): 36000=8,33 тыс. руб.

Банки могут открывать предприятиям специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение. Векселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на их полную стоимость: обычно 60—90% их суммы в зависимости от размера, установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей.

Погашение кредита по специальному счету под векселя производится обычно самим кредитующим предприятием, после чего ему возвращаются из обеспечения векселя на сумму, соответствующую внесенной в погашение долга. Если от самого клиента средства не поступают, на погашение задолженности по специальному счету обращаются суммы, поступающие в оплату векселей.

Простой вексель. Это ценная бумага, содержащая простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу. В простом векселе два участника: векселедатель, который обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель векселя, которому принадлежит право на получение платежа по векселю.

Простой вексель – это абстрактный денежный документ, который не имеет обеспечения.

Отличительными его чертами являются:

o возможность передачи по передаточной надписи;

o солидарная ответственность для участвующих в нем лиц, кроме лиц, совершивших безоборотную надпись;

o отсутствие необходимости нотариального заверения подписи;

o совершение при неоплате векселя в установленный срок нотариального протеста.

Простой вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении. При отсутствии особого указания место составления векселя считается местом платежа и местом жительства векселедателя. Простой вексель, в котором не указано место его составления, рассматривается как подписанным в месте, указанном рядом с наименованием векселедателя.

К простому векселю применяются положения по индоссаменту, сроку (платежа, порядку платежа, иску в случае неакцепта или неплатежа, платежа в (порядке посредничества, копий, изменений формы, сроков исковой давности, аваля, относящиеся к переводному векселю. Векселедатель по простому векселю обязан так же, как и акцептант по переводному векселю. Простой вексель является долговой распиской. В простом векселе участвуют два лица.

Предъявление простого векселя плательщику для акцепта, а следовательно, и составление протеста в непринятии не требуется, то есть с самого начала возникновения векселя имеется прямой должник.

Для ускорения оборачиваемости средств при расчетах векселями банки могут учитывать или дисконтировать их, выдавать ссуды под обеспечение векселей, оказывать услуги клиентам по получении платежей и выплате долгов по векселям.

Вексель способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности предприятий в заемном капитале и денежных средствах в целом. Это достигается при следующих обстоятельствах: срок векселя соответствует срокам реализации товаров; векселями оформляются товарные сделки.

Дружеские и бронзовые векселя не связаны с фактическими сделками. Они позволяют получить дешевый кредит у третьего лица путем выписки векселей друг на друга – дружеские векселя или выписки векселей на подставных лиц – бронзовые векселя.

Возможность передачи векселя с помощью индоссамента увеличивает обращаемость векселя и добавляет к выполняемой им функции средства расчетов функцию средства погашения взаимных долговых обязательств. Погашение обязательств при помощи векселя уменьшает потребность в деньгах.

Переводный вексель может быть передан третьему лицу посредством индоссамента. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом, лицо, получающее вексель по индоссаменту, – индоссатом,( или. индоссатором). Действие передачи векселя называется индоссированием (индоссацией). Если векселедатель указал в векселе слова «не приказу» или другое аналогичное выражение, то документ может быть передан только с соблюдением формы и с последствиями обыкновенной цессии. Цессия представляет собой уступку требования в обязательстве другому лицу, передаче кому-либо своих прав на что-либо Переуступающий свое право называется цедентом, приобретающий это право – цессионарием.

Индоссамент может быть совершен в пользу плательщика независимо от того, акцептовал ли он вексель или нет, в пользу векселедателя, а также другого обязанного по векселю лица. Эти лица могут в свою очередь индоссировать вексель.

Индоссамент является простым и причем не обусловленным, а частичный индоссамент недействителен.

Индоссант при передаче векселя может указать в передаточной надписи оговорку «без оборота на меня» и тем самым снять с себя обратную ответственность по неоплаченному и опротестованному в неплатеже векселю, что не распространяется на последующих индоссантов.

Индоссамент пишется на переводном векселе или на присоединенном к нему дополнительном листе – аллонже. Он подписывается индоссантом.

Индоссамент может не содержать указания лица, в пользу которого он сделан, может состоять из одной подписи индоссанта. Такой индоссамент является бланковым. Чтобы бланковый индоссамент имел силу, он должен быть написан на обороте переводного векселя или на аллонже.

Индоссамент переносит все права, вытекающие из переводного векселя. Если индоссамент бланковый, то векселедержатель получает следующие права:

o заполнить бланк или своим именем, или именем другого лица;

o индоссировать в свою очередь вексель посредством бланка или на имя другого лица;

o передать вексель третьему лицу, не заполняя бланкам не совершая индоссамента.

Индоссант отвечает за акцепт и за платеж. При этом он может наложить запрет на новый индоссамент; в таком случае он не несет ответственности перед теми лицами, в пользу которых вексель был после этого индоссирован.

Если индоссамент содержит оговорки «валюта к получению», «на инкассо», «как доверенному» или другую оговорку, содержащую простое поручение, векселедержатель осуществляет все права, вытекающие из переводного векселя, но индоссировать его он может только в порядке препоручения. В этом случае обязанные лица могут заявлять против векселедержателя только такие возражения, которые могли бы быть противопоставлены индоссанту. Если индоссамент содержит оговорки «валюта в обеспечение», «валюта в залог» или другую оговорку, имеющую в виду залог, векселедержатель осуществляет все права, вытекающие из переводного векселя, но поставленный им индоссамент имеет силу лишь в качестве препоручительного индоссамента.

Индоссамент может быть совершен и после срока платежа. Он имеет ту же силу, что и предшествующий индоссамент. Финансист должен учитывать, что индоссамент, совершенный после протеста в неплатеже или после истечения срока, установленного для совершения протеста, имеет последствия обыкновенной цессии; При этом индоссамент без указания даты считается совершенным до истечения срока, установленного для совершения протеста.

Акцепт векселя. Переводный вексель до наступления срока платежа может быть предъявлен векселедержателем или лицом, у которого вексель находится, для акцепта плательщику в месте его жительства.

В переводном векселе векселедатель может установить, что вексель должен быть предъявлен к акцепту, с назначением или без назначения срока. Однако он может запретить в векселе предъявление его к акцепту при следующих обстоятельствах: вексель подлежит оплате у третьего лица или в ином месте, чем место жительства плательщика; вексель подлежит оплате через определенный срок по предъявлении. Векселедатель может также обусловить, что предъявление к акцепту не может иметь место ранее назначенного срока.

Каждый индоссант может определить, что вексель должен быть предъявлен к акцепту, с назначением срока или без его назначения, если вексель не объявлен векселедателем не подлежащим акцепту.

Плательщик может потребовать, чтобы вексель был вторично ему предъявлен на следующий день после первого предъявления, а заинтересованные лица могут ссылаться на то, что это требование не было выполнено, только в том случае, если об этом требовании было упомянуто в протесте. Протест векселя представляет собой действия уполномоченного государственного органа – нотариуса, судебного исполнителя, официально подтверждающие факты, с которыми законодательство связывает наступление определенных правовых последствий. Протест оформляется актом. Актом протеста могут быть удостоверены: отказ плательщика от акцепта или оплаты векселя – протест в неакцепте или неплатеже; отказ акцептанта проставить дату акцепта – протест в недатировании акцепта; отказ депозитария векселя от его выдачи собственнику – протест о невручении. Наиболее распространены факты протеста в неакцепте и неплатеже векселей. Векселедержатель не обязан передавать плательщику вексель, предъявленный к акцепту.

Акцепт отмечается на переводном векселе. Он выражается словом «акцептован» или другим, аналогичным по смыслу словом, подписывается плательщиком. При этом финансист должен знать, что простая подпись плательщика, сделанная на лицевой стороне векселя, имеет силу акцепта.

Если вексель подлежит оплате в определенный срок от предъявления или если он должен быть предъявлен к акцепту в определенный срок в силу особого условия, то акцепт должен быть датирован днем, в который он был дан. Однако векселедержатель может потребовать, чтобы акцепт был датирован днем предъявления. В случае отсутствия даты векселедержатель должен своевременно совершить протест.

Акцепт по векселю является простым и ничем не обусловленным, но плательщик может ограничить его определенной частью вексельной суммы. Другое изменение, произведенное акцептом в содержании переводного векселя, означает отказ в акцепте. В то же время акцептант отвечает согласно содержанию своего акцепта.

Если векселедатель указал в переводном векселе место платежа, отличное от места жительства плательщика, не указав при этом третьего лица, у которого платеж должен быть совершен, то плательщик может указать такое лицо при акцепте. Отсутствие такого указания означает, что акцептант обязался произвести платеж сам в месте платежа. Если вексель подлежит оплате в месте, жительства плательщика, то плательщик может указать в акцепте какой-либо адрес в том же месте, в котором должен быть произведен платеж.

Посредством акцепта плательщик принимает на себя обязательство оплатить переводный вексель в срок. В случае неплатежа векселедержатель, даже если он является векселедателем, имеет против акцептанта прямой иск, основанный на переводном векселе, в отношении всего того, о чем может быть предъявлено требование.

Вексельное поручительство – аваль. Особую роль в вексельном обороте имеет аваль – вексельное поручительство. С помощью аваля платеж по переводному векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы. Это обеспечение дается третьим лицом или одним из лиц, подписавших вексель. Аваль дается на переводном векселе, на аллонже или на отдельном листе с указанием места его выдачи. Он выражается, как правило, словами «считать за аваль» и подписывается тем, кто дает аваль. Для аваля достаточно одной лишь подписи, поставленной авалистом на лицевой стороне переводного векселя, если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем. В авале должно быть указано, за чей счет он дан. При отсутствии такого указания он считается данным за векселедателя.

После оплаты переводного векселя авалист приобретает права, вытекающие из переводного векселя, по отношению к тому, за кого он дал гарантию, и по отношению к лицам, которые обязаны перед тем, за кого была дана гарантия.

Срок платежа. Для векселя большое значение имеет срок платежа, который может быть установлен:

• по предъявлении;

• во столько-то времени от предъявления;

• во столько-то времени от составления;

• на определенный день.

Переводные векселя не могут содержать какие-либо другие сроки, в том числе последовательные сроки платежа.

В случае оплаты по предъявлении день предъявления является и днем платежа. Этот способ неудобен для плательщика, которому необходимо всегда иметь определенную сумму денег. При этом вексель должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления. Векселедатель может сократить этот срок или установить более продолжительный срок. Эти сроки могут быть сокращены индоссантами. Векселедатель может установить, что переводный вексель сроком по предъявлении не может быть предъявлен к платежу ранее определенного срока. В таком случае срок для предъявления течет с этого срока.

Срок платежа по переводному векселю во столько-то времени от предъявления определяется либо датой акцепта, либо датой протеста. При отсутствии протеста недатированный акцепт считается в отношении акцептанта сделанным в последний день срока, предусмотренного для предъявления к акцепту. Вексель с указанием во столько-то времени от предъявления удобен плательщику тем, что дает ему возможность подготовиться к платежу. Использование указанного срока делает очень важным день предъявления, так как от него начинается отсчет срока платежа. Днем предъявления считается отметка плательщика на векселе о согласии на оплату или дата протеста.

Срок платежа по переводному векселю, выданному сроком на один или на несколько месяцев от составления или от предъявления, наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен. При отсутствии в данном месяце соответствующего дня, срок платежа наступает в последний день этого месяца. Если переводный вексель выдан сроком в полтора месяца или в несколько месяцев с половиной от составления или от предъявления, то сначала отсчитываются целые месяцы. Если срок платежа назначен на начало, середину или на конец месяца, то под этими выражениями понимаются первое, пятнадцатое или последнее число месяца. Выражение «восемь дней» или «пятнадцать дней» означает не одну или две недели, а сроки в полные восемь или пятнадцать дней. Выражение «полмесяца» означает срок в пятнадцать дней.

Главное назначение векселя – это получение платежа. Держатель переводного векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или от предъявления предъявляет переводный вексель к платежу либо в день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух следующих рабочих дней.

Финансист должен помнить, что плательщик при оплате переводного векселя может потребовать, чтобы он был вручен ему векселедержателем с распиской в получении платежа. При этом векселедержатель не может отказаться от принятия частичного платежа.

В случае частичного платежа плательщик может потребовать отметки о таком платеже на векселе и выдачи ему в этом расписки.

Векселедержатель не обязан принимать платеж по переводному векселю до наступления срока. Плательщик обязан проверять правильность последовательного ряда индоссаментов, но не подписи индоссантов.

Если переводный вексель выписан в валюте, не имеющей хождения в месте платежа, то сумма его может быть уплачена в другой валюте по курсу на день наступления срока платежа. Если должник просрочил платеж, то векселедержатель может по своему усмотрению потребовать, чтобы сумма переводного векселя была выплачена в другой валюте по курсу либо на день наступления срока платежа, либо на день платежа.

Финансисту следует обратить внимание на то, что курс иностранной валюты определяется по официальному курсу ЦБ РФ. Однако векселедатель может установить, что подлежащая платежу сумма исчисляется по курсу, указанному в векселе. Этот порядок не применяется в случае, когда векселедатель обусловил, что платеж должен быть совершен в определенной, указанной в векселе, валюте. Это называется оговоркой эффективного платежа в какой-либо иностранной валюте.

В случае непредъявления переводного векселя к платежу в установленный срок должник может внести сумму векселя в депозит соответствующему органу власти на счет векселедержателя.

Неакцепт, неплатежи векселя. В случае неакцепта или неплатежа может быть предъявлен иск. Векселедержатель может обратить свой иск против индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц при следующих условиях:

? при наступлении срока платежа, если платеж не был совершен;

? до наступления срока платежа: если имел место полный или частичный отказ от акцепта;

? при несостоятельности плательщика независимо от того, акцептовал ли он вексель или нет, в случае прекращения им платежей, даже если это обстоятельство не было установлено судом, или в случае безрезультатного обращения взыскания на его имущество;

? в случае несостоятельности векселедателя по векселю, не подлежащему акцепту.

Протест в неакцепте совершается в сроки, установленные для предъявления к акцепту, а если первое предъявление имело место в последний день срока, то протест может быть совершен на следующий день. Протест в неплатеже переводного векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или предъявления совершается в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который переводный вексель подлежит оплате. Протест в неакцепте освобождает от предъявления к платежу и от протеста в неплатеже.

Для финансовой службы предприятия важно учитывать, что в случае прекращения платежей плательщиком независимо от того, акцептовал ли он вексель или нет, а также при безрезультатном обращении взыскания на имущество плательщика, векселедержатель может реализовать свои права лишь после предъявления векселя плательщику для оплаты и после совершения протеста. При объявлении несостоятельным плательщика независимо от того, акцептовал ли он вексель или нет, а также при объявлении несостоятельным векселедателя по векселю, не подлежащему акцепту, для осуществления векселедержателем его прав достаточно вынесения судебного определения об объявлении несостоятельности.

Векселедатель, индоссант или авалист могут путем включенной в документ и подписанной оговорки «оборот без издержек», «без протеста» или другой аналогичной оговорки освободить векселедержателя от совершения протеста в неакцепте или в неплатеже для осуществления его прав регресса. При этом векселедержатель обязан предъявить переводный вексель в установленные сроки. Если. оговорка включена векселедателем, то она имеет силу в отношении всех лиц, подписавших вексель; если она включена индоссантом или авалистом, то она имеет силу лишь в отношении его самого.

Права и обязанности лиц, участвующих в вексельном обороте.

На подлинном документе после последнего индоссамента, сделанного до снятия копии, может быть поставлена оговорка «начиная отсюда индоссирование действительно лишь на копии» или другая аналогичная оговорка. Тогда индоссамент, поставленный после этого на подлиннике, является недействительным.

Для вексельного оборота большое значение имеют сроки исковой давности. Исковые требования, вытекающие из переводного векселя против акцептанта, погашаются истечением трех лет со дня срока платежа. Исковые требования векселедержателя против индоссантов и против векселедателя погашаются истечением одного года со дня протеста, совершенного в установленный срок или со дня срока платежа, в случае оговорки об обороте без издержек. Исковые требования индоссантов друг к другу и к векселедателю погашаются истечением шести месяцев, считая со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска.

Платеж по переводному векселю, срок которого падает на нерабочий день, может быть потребован лишь в первый следующий рабочий день. Если какое-либо из действий должно быть совершено в течение определенного срока, последний день которого является установленным нерабочим днем, то такой срок пролонгируется до ближайшего после истечения срока рабочего дня. Нерабочие дни, падающие на время течения срока, идут в счет срока.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.
Читать книгу целиком
Поделитесь на страничке

Следующая глава >

Простой вексель

Банк осуществляет следующие операции с векселями:

  • Выпуск векселя;
  • Оплата векселя (при наступлении срока и досрочно);
  • Новация векселя;
  • Подтверждение факта выпуска векселя, отсутствия обременений на дату проверки;
  • Хранение векселей.

Виды векселей:

  1. Беспроцентные векселя (не содержат в тексте процентной оговорки) со сроками платежа:
    • по предъявлении, но не ранее указанного срока;
    • сроком на определенную дату;
    • во столько-то времени от составления.
  2. Процентные векселя (выдаются по номиналу и содержат процентную оговорку) со сроком платежа:
  • по предъявлении, но не ранее и не позднее указанных сроков.

Доходность по векселю устанавливается в зависимости от срока приобретаемого векселя, в соответствии с действующими на дату заключения договора ставками размещения денежных средств в векселя Банка.

Покупка векселя осуществляется на основании заключенного с Банком договора передачи простых векселей. Приобрести вексель банка можно как в московском офисе, так и в региональном филиале Банка.

При выдаче, оплате и досрочной оплате векселей все расчеты производятся в безналичном порядке — с расчетных счетов/на расчетные счета клиентов в Банке ВТБ (ПАО) или других банках.

Для получения консультации обратитесь в удобное отделение по обслуживанию региональных компаний и компаний среднего бизнеса или позвоните по выделенному номеру 8 (800) 200-77-99.

В последнее время вексель становится все более популярным инструментом для хранения, сбережения денежных средств. Несмотря на то, что в соответствии с действующим законодательством он представляет собой ценную бумагу, с его помощью можно не только получать дивиденды, но и совершать платежи. В настоящей статье мы рассмотрим возможности данного финансового инструмента для физических и юридических лиц.

Что представляет собой вексель ВТБ

Механизм функционирования этого финансового инструмента схож с депозитом. Клиент отдает определенную денежную сумму на хранение в ВТБ, а кредитное учреждение обязуется в срок, указанный договором, вернуть средства. Однако в отличие от депозита держателю выплачиваются проценты, а также есть право совершать платежные операции.

Разновидности

ВТБ выпускает вексель двух видов:

  • процентный – выдается по указанному номиналу и содержат процентную оговорку;
  • простой – не содержит процентной оговорки, но выдается по стоимости ниже номинала, а разница между номиналом и ценой его продажи является дисконтом.

Кроме того, вексель может быть выпущен в разной валюте: рублях, долларах, евро, фунтах, швейцарских франках, японских йенах.

Операции с простыми векселями ВТБ

Клиент после покупки этой бумаги в ВТБ может совершать следующие финансовые операции:

  • просто хранить, а потом предъявить его с целью получить проценты;
  • предъявлять как средство расчетов с контрагентами, например, оплачивать товары по международным сделкам;
  • использовать как обеспечение при выдаче банковской гарантии или в качестве залога при получении кредита не только в ВТБ, но и в других кредитных организациях.

Операции банка с векселями

Кредитное учреждение предлагает следующий перечень услуг, которые оно вправе совершать с векселями:

Название операции Действия клиента
Выпуск в обращение и продажа Заключение договора и внесение денежных средств
Погашение и возращение оплаченных средств клиенту Обращение в отделение ВТБ с оригиналом ценной бумаги и заявлением
Проверка подлинности Предоставление оригинала ценной бумаги и оплата стоимости услуг кредитной организации
Хранение Заключение с ВТБ договора ответственного хранения
Новация Для того чтобы кредитная организация выдала новый вексель другого номинала, необходимо предъявить все векселя, которые подлежат новации

Как купить векселя ВТБ

Для того чтобы приобрести данную ценную бумагу, необходимо прийти в отделение ВТБ, выбрать номинал и тип векселя. После этого сотрудники ВТБ предложат заполнить договор.

Если покупателем выступает организация, представителю нужно иметь с собой доверенность или иные документы, свидетельствующие о полномочиях лица на сделку.

После оформления всех документов на руки клиенту выдается документ в бумажном виде.

Как правило, вексель является документарным, поэтому всегда нужно в особом порядке хранить его оригинал.

Стоимость

Необходимо отличать стоимость векселя от его номинала. Стоимость – это цена, за которую клиент получил бумагу. А его номинал – это прописанный на самом документе размер денежных единиц.

Например, клиент покупает бумагу на сумму 20 тысяч долларов за 15 тысяч $. 20 – это номинал, а 15 – стоимость.

Доходность и процентные ставки

Держатель данной ценной бумаги получает гарантированный доход от ее обращения. В зависимости от вида бумаги могут быть предусмотрены различные механизмы получения доходов:

  • процентный предусматривает процент на сумму. Например, бумага выдана на срок 1 год, а годовой процент – 20. Тогда за весь период держатель увеличит свою денежную сумму на 20 %.
  • простой подразумевает, что владелец получит доход от дисконта, т.е. от разницы между суммой, за которую он купил ценную бумагу (ее стоимость) и суммой, за которую он ее продаст (ее номинал).

Вексель банка ВТБ: от покупки до передачи в качестве оплаты

Чаще всего организации используют векселя качестве средства платежа. В этом случае данная ценная бумага предъявляется к оплате по различным контрактам. Особенно популярен такой расчет при продаже продуктов транзакционного бизнеса.

При бухгалтерском учете необходимо помнить, что все нужно проводить по аналогии с приобретением и продажей ценной бумаги.

Как обналичить

Для того чтобы обналичить сумму по векселю, необходимо обратиться в ВТБ с соответствующим заявлением.

Кроме заявления в обязательном порядке предъявляется сама ценная бумага.

Как правило, вексель обращают к платежу в момент, когда истек его срок. Однако ценная бумага может содержать условие, что деньги выплачиваются в тот момент, когда владелец их потребует. В этой ситуации обналичивание допустимо в любое время.

Смысл инвестиций в векселя на сумму менее 1 млн рублей

Законодательство не устанавливает минимальный предел по сумме выданного векселя. Однако на практике для извлечения максимального дохода специалисты полагают, что инвестиции в размере менее 1 млн рублей не приносят достаточной выгоды.

Но покупка ценной бумаги с таким номиналом может быть оправдана, когда клиент ограничен в деньгах. И порой вексель менее 1 млн рублей может принести больше дивидендов, чем вклад на эту же сумму и тот же срок.

Кроме того, этот финансовый инструмент обладает таким свойством, как ликвидность (что выгодно отличает его от обычного банковского счета). В связи с этим держатель может в любой момент обналичить его или предъявить к оплате.

Преимущества покупки векселя в ВТБ

Данная ценная бумага может быть выпущена не только кредитной организацией, но и обычным юридическим лицом. Однако при покупке бумаги именно в ВТБ клиент получает следующие преимущества:

  • ВТБ вправе выписать вексель в любой валюте: рублях или иностранной. Это особенно удобно лицам, которые ведут деятельность с зарубежными контрагентами;
  • выпуск и погашение ценной бумаги происходит без комиссии и в наиболее короткий срок (обычно непосредственно в день обращения клиента);
  • бумага ВТБ обладает высокой степенью ликвидности, она может быть отдана под залог без каких-либо проблем;
  • этот финансовый инструмент может выступать средством расчета, в том числе с иностранными лицами;
  • минимальный срок, на который ВТБ выпускает вексель – 7 дней. Это очень удобно, когда организация хочет просто отсрочить свой платеж по договору. Например, лицо должно оплатить своему контрагенту 300 тысяч рублей, однако вместо оплаты организация выдает своему партнеру ценную бумагу, в которой прописано, что 300 тысяч можно получить через 7 дней. Таким образом, выходит отсрочка по договору;
  • ВТБ имеет разветвленную сеть отделений по всей России, поэтому обналичить бумагу не составит труда любому лицу, вне зависимости от места проживания.

Векселя банка ВТБ – надежное размещение свободных денежных средств

Вексель ВТБ является гибким, надежным и простым в использовании инструментом размещения свободных денежных средств, а также средством расчета между физическими (юридическими) лицами. В некоторых случаях эта ценная бумага имеет ряд преимуществ перед наличными деньгами, расширяя сферу финансового использования и экономя время на осуществление операций.

Альтернативные виды финансовых инструментов ВТБ

ВТБ осуществляет операции с беспроцентными, а также с процентными письменными денежными обязательствами. Простые долговые обязательства выдаются ИП и юр. лицам, являющимся резидентами либо нерезидентами в национальной или иностранной валюте.

Финансовое учреждение оформляет векселя в американских долларах, а также швейцарских франках, английских фунтах, японских иенах и евро.

В форме процентных векселей непременно указывается размер ставки, в отличие от содержания беспроцентных (дисконтных). Процентные бумаги выдаются финансовым учреждением по номиналу, а дисконтные – по номиналу либо по цене продажи,которая в свою очередь может быть ниже номинала на дисконт.

+’Преимущества векселей ВТБ

  • Сохранность ценных бумаг гарантирована репутацией и надежностью ведущего российского финансового учреждения. Самым крупным его акционером является Правительство Российской федерации (чуть более 75% акций). ВТБ имеет множество дочерних банков и филиалов по всему миру.
  • Использование этих бумаг в качестве срочного и гибкого финансового инструмента позволяет получить дополнительный доход. Заложив их, можно получить более крупный заем либо же гарантии банка.
  • Кроме того, их можно использовать при расчете с контрагентами, а сеть филиалов ВТБ настолько обширна, что получение и оплата бумаг не составит проблем.)

Выдача векселей и их оплата

Выдача ценных бумаг может также осуществляться не только в вышеперечисленных валютах, а и в других видах валют, однако для этого потребуется индивидуальное рассмотрение ситуации и согласование с Казначейством банка.

В процентных и беспроцентных векселях указываются сроки платежа в следующей форме: «по предъявлении, но не ранее».

Для беспроцентных бумаг допустимы также следующие формы: «на определенный день» и «в такое-то время от составления».

  • Предъявляя бумагу для оплаты в срок, клиент получает номинал, а также всю сумму процентов.
  • Если же вексель предъявлен позже указанного срока, он получает номинал и проценты по нему на последний день срока платежа.
  • Возможно предъявление ценных бумаг к досрочной оплате. В этом случае операции производятся в безналичной форме.

Конвертирование валют, в случае необходимости, осуществляется на усмотрение финансового учреждения.

В спектр услуг банка также входит ответственное хранение простых долговых обязательств и их оплата (можно досрочно). Возможна выдача новых векселей вместо обязательств по выплате наличных при предоставлении бумаг к оплате.

Возможен обмен беспроцентных векселей одного номинала на ценные бумаги другого номинала с такой же суммарной номинальной стоимостью и сроком платежа.

В любом филиале банка можно удостовериться в подлинности долговых обязательств, проверив факт их выдачи.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *