Все о факторинге

  • автор:

ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

ФИНАНСИРОВАНИЕ ПОД УСТУПКУ ДЕНЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ (ФАКТОРИНГ)

Финансирование под уступку денежного требования (факторинг), являясь по существу одной из форм кредитования одного лица другим, для российского гражданского права является довольно новым институтом, а потому нередко игнорируемым хозяйственными субъектами. Вместе с тем заключение подобного договора подчас может принести таким субъектам весьма существенные преимущества. Настоящая статья поможет разобраться в правовой природе договора факторинга, а также наиболее важных аспектах его заключения.

сущность и ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ ДОГОВОРА ФАКТОРИНГА

Прежде всего, следует оговорить, что понятие «факторинг» Гражданским кодексом РФ (ГК РФ) не упоминается. Отождествление его с урегулированным гл. 43 ГК РФ финансированием под уступку денежного требования связано с тем, что в договоре, регламентированном гл. 43 ГК РФ, имеются признаки весьма распространенного в западных странах института факторинга. В настоящей статье мы также будем исходить из идентичности понятий «факторинг» и «финансирование под уступку денежного требования».

Согласно ст. 824 ГК РФ договор факторинга представляет собой договор, по которому одна сторона (финансовый агент) передает другой стороне (клиенту) денежные средства, а клиент в счет полученных денежных средств передает финансовому агенту свои денежные требования к третьему лицу.

* Иначе говоря, договор факторинга можно охарактеризовать как договор купли-продажи денежных требований, где продавцом денежных требований выступает клиент, а покупателем — финансовый агент. Впрочем, данное упрощение, хотя и позволяет понять содержание договора факторинга, несколько искажает его природу как сделки по оказанию услуг. Речь идет о том, что основу договора факторинга составляют действия по кредитованию одной стороны договора другой, что, в принципе, и представляет собой деятельность по оказанию услуг. То, что факторинг представляет

собой именно услугу, а не куплю-продажу, разъясняли и государственные органы (письмо Министерства финансов РФ от 10 сентября 2001 г. № 04-02-05/1/170).

Для уяснения содержания договора факторинга приведем пример:

Организация А поставила товары организации Б. Срок расчета организацией Б за поставленные товары еще не наступил, и организация А, заинтересованная в как можно более быстрой оплате поставленных товаров, обращается в банк в целях получения от него денежных средств в объеме долга организации Б в обмен на передаваемые требования к ней. Отношения между организацией А и банком и будут регулироваться в рамках договора факторинга.

Основное преимущество факторинга для финансового агента — выгодный способ вложения свободных денежных средств, для клиента — отсутствие необходимости ждать поступления денежных средств от покупателя за реализованную продукцию (соответствующее право требования клиента отходит к финансовому агенту).

Предметом договора факторинга являются вытекающие из предоставления товаров, выполнения работ или оказания услуг денежные требования, передаваемые клиентом финансовому агенту либо в счет предоставленных денежных средств, либо в счет обеспечения какого-либо иного обязательства (проще говоря, в счет ранее возникшего долга клиента перед агентом). Предмет договора факторинга должен быть прописан таким образом, чтобы стороны могли отличить уступаемое денежное требование от других однородных требований. То есть следует указать договор, на основании которого возникло передаваемое требование, дату его заключения, номер (если он имеется), стороны, предмет такого договора и иные обстоятельства, позволяющие идентифицировать передаваемое требование.

Отметим, что если финансовому агенту передаются не денежные требования, а какие-либо иные права, соответствующие отношения правилами о договоре факторинга уже не регулируются. Так, например, если предметом уступки клиента финансовому агенту являются права по векселю, мы имеем дело уже со смежным с факторингом договором — форфейтингом.

Следует иметь в виду, что передаваться по договору факторинга могут как существующие требования (срок платежа по которым уже наступил), так и будущие требования (обусловливающие право на получение денежных средств в будущем).

Сторонами договора факторинга, как следует изего определения, являются финансовый агент и клиент.

И если клиентом может быть фактически любой экономический субъект, то в отношении финансовых агентов ст. 825 ГК РФ устанавливает особые требования — такие лица должны быть либо банками или иными кредитными организациями (ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1), либо коммерческими организациями, имеющими разрешение (лицензию) на осуществление соответствующей деятельности. Здесь следует отметить, что Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 8 августа 2001 г. N9 128-ФЗ лицензирования деятельности по финансированию под уступку денежного требования не предусмотрено. Поэтому, как представляется, в силу упомянутых положений ГК РФ коммерческие организации, не являющиеся кредитными, вообще не могут выступать по договору факторинга в качестве финансовых агентов. Наверное, выходом из указанной ситуации может стать оформление коммерческой организацией соответствующих отношений в рамках возмездной цессии (передачи прав кредитора в ка-ком-либо обязательстве от одного лица к другому), но тогда уже положения ГК РФ о факторинге к соответствующим отношениям будут неприменимы.

Из положений ГК РФ непонятно, в какой форме должен заключаться договор факторинга. В юридической теории для решения данного вопроса предлагается прибегать к аналогии закона, и в частности применять положения ГК РФ о форме уступки требования (ст. 389 ГК РФ). Придерживаясь данной позиции, можно сделать вывод о том, что форма договора факторинга должна быть аналогична форме договора между клиентом и должником. Так, например, если договор между клиентом и должником заключен в нотариальной форме, уступка прав требования по такому договору в рамках факторинга также должна быть нотариально удостоверена.

Поскольку договор факторинга является возмездным, одним из его условий будет плата (вознаграждение) за предоставляемые финансовым агентом услуги. Размер такого вознаграждения должен непосредственно оговариваться в договоре.

Среди факторинговых договоров выделяют традиционные и регрессивные. В первом случае финансовому агенту, помимо непосредственно денежных требований, переходят и риски неуплаты по ним. Во втором — финансовый агент кредитует клиента с ус-

ловием залога сумм, подлежащих выплате от третьего лица, то есть риски неуплаты по передаваемым денежным требованиям к финансовому агенту не переходят.

Кроме того, договор факторинга может быть разовым и систематическим. В первом случае производится однократная уступка требования в счет передаваемых денежных средств, во втором — денежные средства передаются в счет денежных требований, возникающих в процессе хозяйственной деятельности в обусловленный договором период. В систематическом договоре факторинга устанавливаются общие условия кредитования клиента финансовым агентом и прописываются критерии требований, подлежащих уступке.

СОДЕРЖАНИЕ ДОГОВОРА ФАКТОРИНГА

Как следует из определения договора факторинга, он является двусторонним, регулирующим отношения всего между двумя лицами — финансовым агентом и клиентом. Вместе с тем фактически договор факторинга подразумевает взаимодействие сразу трех субъектов — финансового агента, клиента и должника, права требования к которому непосредственно предметом договора факторинга и являются. Рассмотрим основные обязанности каждого из указанных лиц.

Основная обязанность финансового агента по договору факторинга — передать клиенту обусловленную сумму денежных средств. Кроме того, на финансового агента может быть возложено ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление иных финансовых услуг, связанных с передаваемыми денежными требованиями.

Статьей 829 ГК РФ устанавливается запрет на последующую переуступку денежных требований, перешедших к финансовому агенту от клиента. Другими словами, замена кредитора в возникшем на основании договора факторинга обязательстве между финансовым агентом и должником клиента невозможна. Впрочем, указанная норма может быть изменена по соглашению сторон договора факторинга.

Обязанности клиента по договору факторинга связаны с уступкой финансовому агенту денежных требован и й. Момент перехода денежного требования от клиента к финансовому агенту зависит от правовой природы самого требования: если требование существующее — права на него переходят непосредственно в момент заключения договора факторинга, если требование будущее — права на него переходят

пекле того как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события. Дополнительного оформления уступки денежного требования в этих случаях не требуется.

Одновременно с передачей прав требования клиент обеспечивает финансового агента всей документацией, относящейся к уступаемому требованию.

Как следует из ст. 827 ГК РФ, если договором не предусмотрено иного, клиент несет ответственность только за действительность передаваемого требования, иными словами, гарантирует только то, что у него имеется право передачи требования, и в отношении такого требования неизвестны обстоятельства, вследствие которых должник не вправе его исполнять. За неисполнение или ненадлежащее исполнение должником своих обязанностей клиент перед финансовым агентом не отвечает, в том числе если такое неисполнение вызвано банкротством должника.

Ответственность клиента за несоответствие между переданными финансовому агенту денежными требованиями и суммой, которую он за такие требования уплатил, зависит от того, чем была обусловлена уступка требования клиента финансовому агенту. Если передача прав требования производилась в счет предоставляемых клиенту денежных средств, ответственность зато, что полученные финансовым агентом от должника суммы оказались меньше цены, за которую денежные требования были приобретены, не наступает. Не будет цикаких последствий и в том случае, если суммы, полученные финансовым агентом от должника, превысят установленную договором факторинга стоимость денежных требований к нему. Если же уступка права требования была обусловлена обеспечением исполнения финансовому агенту каких-либо обязательств клиента, разница между суммой долга клиента финансовому агенту и суммой денежных средств, полученных от должника, подлежит возмещению клиентом. Примечательно, что в том случае, когда должник передал финансовому агенту средств больше, чем он заплатил за требования к нему, такое превышение должно быть возвращено клиенту.

Относительно обязанностей клиента по договору факторинга — весьма интересные положения содержатся в ст. 828 ГК РФ. Согласно данной статье, если в договоре между клиентом и третьим лицом установлен запрет на передачу требований по такому договору, а передача все же состоялась, никаких неблагоприятных последствий для финансового агента это не повлечет, но применение мер ответ-

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

ственности к клиенту за нарушение им условий договора с третьим лицом будет вполне оправданным. Рассмотренные положения интересны потому, что в рамках договора цессии, например, передача кредитором прав требования в нарушение оговоренного в договоре запрета на такие действия влечет ничтожность соответствующей сделки.

Что касается должника, то его основной обязанностью, непосредственно договором факторинга не охватываемой, но подразумеваемой, является исполнение денежных требований финансовому агенту.

Права должника здесь аналогичны правам должника по договору цессии — он должен быть письменно уведомлен об уступке денежного требования клиентом финансовому агенту и имеет право требовать представления доказательств того, что уступка требования действительно имела место. Уведомление об уступке денежных требований по договору между клиентом и должником должно уточнять передаваемое денежное требование, а также указывать финансового агента, которому должен быть произведен платеж. Направляется уведомление должнику одной из сторон договора по договоренности между ними.

Что касается представления доказательств факта уступки требования, то соответствующая обязанность прямо возложена на финансового агента. Невыполнение такой обязанности может обернуться весьма неблагоприятными последствиями — согласно ст. 830 ГК РФ, платеж должника клиенту во исполнение обязательств перед ним будет считаться действительным, несмотря на то, что по договору факторинга соответствующие денежные требования уже перешли к финансовому агенту. Впрочем, в этой ситуации, исполненное должником клиенту может быть финансовым агентом от клиента истребовано.

Еще одно немаловажное правомочие должника — предъявлять финансовому агенту требования, основанные надоговоре с клиентом и возникшие до момента получения уведомления об уступке требования. Так, если до получения уведомления об уступке требования должник клиента произвел за свой счет ка-кие-либо действия по исправлению недостатков переданной продукции и имел право на возмещение соответствующих расходов клиентом, такое право сохраняется и в отношении финансового агента.

Однако, если должник имеет право получить непосредственное клиента суммы в возмещение ненадлежащего исполнения им обязательств по договору, соответствующие требования уже не могут быть предъявлены к финансовому агенту. Исключение составляют случаи, когда финансовый агентеще не передал клиенту денежных средств, обусловливающих уступку требования, либо передал эти средства, заведомо зная, что клиент нарушил свои обязательства перед должником.

РЕКОМЕНДАЦИИ

В обобщение вышеизложенного отметим основные моменты, на которые следует обратить внимание при заключении договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга):

1. Прежде всего, поскольку Гражданским кодексом Российской Федерации порядок заключения договора факторинга не регламентируется, договор, оформляющий соответствующие отношения, следует именовать все-таки договором финансирования под уступку денежного требования. Сказанное отнюдь не означает отрицания положений ст. 421 ГК РФ о свободе договора, речьидеттолькоотом, что формально гл. 43 ГК РФ к сделке, именуемой «договор факторинга», вряд ли может применяться.

2. Финансовым агентом по договору факторинга может быть только банк или иная кредитная организация. До тех пор пока вопросы лицензирования факторинговой деятельности не будут урегулированы на уровне законодательства РФ, коммерческие организации финансирование под уступку денежного требования осуществлять не могут. В качестве клиента по договору факторинга может выступать любое лицо (юридическое или физическое).

3. По своей правовой природе договор факторинга представляет собой сделку по оказанию услуг, что следует учитывать в целях налогообложения.

4. Форма договора факторинга должна соответствовать форме договора, на основании которого возникают требования, передаваемые в рамках факторинга, проще говоря — договора между клиентом и должником.

5. Предмет договора факторинга должен быть четко определен, в особенности, когда речь идет о фьючерсных требованиях, право на получение денежных средств по которым возникнет в будущем.

6. О переходе в рамках договора факторинга денежных требований от клиента к финансовому агенту обязательно должен быть уведомлен должник клиента. Причем в договоре факторинга целесообразно определить, на какую из сторон возлагается обязанность уведомления должника об уступке требования. Неполучение должником уведомления об уступке требования дает ему возможность отказаться от исполнения требований, предъявляемых финансовым агентом.

7. Если финансовый агент намеревается денежные требования, получаемые в рамках факторинга, передать другому лицу, соответствующую возможность следует оговорить в договоре, так как по общему правилу переуступка денежных требований, передаваемых в рамках факторинга, не допускается.

8. Заключая договор факторинга, сторонам следует определиться, какого он будет вида — традиционного или регрессного. Иными словами, следует отдельно оговорить, будет ли клиент возмещать финансовому агенту неисполненное должником, либо его ответственность будет ограничиваться только действительностью передаваемого требования.

Если договор факторинга выступает в качестве обеспечения обязательств клиента перед финансовым агентом, следует урегулировать вопрос о судьбе превышения исполненныхдолжником финансовому агенту требований над сум мой дол га клиента. По общему правилу, такая сумма передается клиенту, но в договоре можно определить и иные условия.

(Выпуск подготовлен по материалам Консалтинговой Группы «Что делать Консалт»

2004 г.)

ТО Металл ьГ ^^лет п Максимальное извлечение Д Минимальные сроки ^^рынке М Лучшие цены Регистрационное удостоверение Центральной Государственной Инспекции Пробирного надзора № 22214 от 01 апреля 2002 г. Мы принимаем на переработку и покупаем: — устаревшую вычислительную технику, -электронный и электротехнический лом, -отработанные катализаторы, промышленные отходы (шлаки, пыли, кеки и т.п.) содержащие драгоценные металлы, -лом и отходы ювелирного производства, соли и кислоты драгоценных металлов.

Отношения с покупателями не всегда складываются так, как того хотелось бы. Задержки в оплате товаров и услуг одним клиентом зачастую наносят значительный ущерб поставщикам, которые при этом должны выполнять свои обязательства перед другими заказчиками. В этих случаях на помощь приходит факторинг дебиторской задолженности. Как сократить объемы недостач путем заключения факторингового договора и что дает обращение к финансовому агенту — вы узнаете в нашей статье.

Что представляет собой услуга?

Факторинг дебиторской задолженности — финансовая операция переуступки права требования долга с заказчика. Фирма заключает договор с фактором (представителем кредитной компании). В соответствии с условиями документа получает от него требующуюся сумму, запрашиваемую в качестве гонорара за услуги поставки с третьего лица. Одновременно с этим фактор берет на себя все обязательства по истребованию полной суммы с клиента фирмы, еще не оплатившего сотрудничество, и все связанные с ними риски.

Как происходит переуступка прав?

Финансовым агентом выступает кредитная компания или коммерческая организация, у которой есть разрешение на ведение деятельности, связанной с факторингом. Выполнение пунктов договора осуществляется в соответствии со следующими этапами:

Представитель фирмы, желающей получить деньги за товары или услуги в срок, предоставляет агенту счета-фактуры, накладные или другие документы, подтверждающие выполнение обязательств со стороны поставщика при условии отсрочки платежа заказчика.
Изучив их, фактор предоставляет клиенту около 85 % от общей суммы, указанной в договоре.
Фирма извещает заказчика о переуступке права требования долга финансовой организации. Получает его подпись на соответствующем приложении к договору поставки.
После этого заказчик работает с посредником, вовремя перечисляя требуемые суммы уже на счет факторинговой организации.
Если деньги не будут выплачены в срок, финансовая компания имеет право взыскать с безответственного дебитора задолженность.
После полного погашения долга заказчиком фактор перечисляет оставшийся процент от общей суммы на счет клиента. При этом взимается комиссия за оказанные факторинговым агентом услуги. Они могут составлять от 0,5 до 3 % от оставшейся суммы.

Договор факторинга может быть продлен на неопределенный срок до полного погашения дебиторской задолженности. Возможно и его расторжение по соглашению сторон.

Функции факторинга

Услуга предоставляет множество возможностей как кредиторам, так и дебиторам:

  • Возможность рефинансирования задолженности, при которой заказчик получает значительную отсрочку, а поставщик — деньги практически сразу же после доставки товаров.
  • Профессиональное управление задолженностью факторинговым агентом в соответствии с условиями сотрудничества.
  • Передача от клиента фактору вместе с правами истребования долга всех рисков, связанных с неплатежеспособностью заказчиков.

Одним из главных преимуществ факторинга для фирм-поставщиков является неизменная стоимость услуг агента на протяжении всего срока сотрудничества независимо от экономической ситуации. Однако тщательно выбирайте вид заключаемого договора факторинга. Не во всех случаях возможна передача ответственности за невыплату дебиторского долга на финансовую компанию.

Виды договора факторинга

Заключая соглашение с агентом, отталкивайтесь от возможностей и нужд своей фирмы. Так, есть два варианта договоров, условия которых значительно различаются:

Факторинг с регрессом. В соответствии с таким документом финансовый посредник получает компенсацию от клиента, если дебитор не может до конца выплатить задолженность.
Факторинг без регресса. Такой договор не позволяет финансовому агенту требовать компенсацию с клиента, если заказчик не в состоянии погасить долг. Все понесенные убытки относятся на счет организации.

Почему стоит воспользоваться услугами агента?

Факторинг дебиторской задолженности позволяет решить множество бизнес-проблем. При обращении в финансовую организацию фирма-поставщик получает возможность:

  • предлагать заказчикам большой выбор товаров и услуг, а также удобную форму оплаты в зависимости от объемов закупки;
  • упростить сотрудничество с иностранными партнерами;
  • значительно сократить финансовые и временные затраты благодаря своевременному получению оплаты от фактора;
  • пустить полученные деньги в оборот и ускорить производство продукции, тем самым быстрее повышая доход.

Таким образом, всего за небольшой процент комиссии компания может значительно продвинуться на рынке и получить больше довольных клиентов, сохранив отношения с теми, которые не имеют возможности оплачивать товары и услуги вовремя, но при этом являются основными покупателями. Кроме того, с таким подходом можно привлечь новых заказчиков, повысив прибыльность предприятия.

У Вас остались вопросы или решили воспользоваться нашими услугами?

Позвоните нам по телефону 8-800-200-18-08, либо отправьте заявку:

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Как привлечь заемные средства и заставить их работать на увеличение доходности своей компании? Этот вопрос волнует многих предпринимателей, особенно в ситуации финансового кризиса. Факторинг – один из немногих финансовых инструментов, сущность которого заключается в грамотно выстроенном механизме использования кредитных денег для реального ускорения оборачиваемости капитала. Чтобы досконально понять, как это работает, нужно внимательно ознакомиться с самим понятием.

Сущность факторинга и его главные преимущества

Отсрочка в платеже за реализованный товар, а также дополнительные просрочки, связанные с несвоевременными оплатами покупателей ? главные причины, по которым поставщик вынужден искать источники дополнительного финансирования своих сделок. Не имея оборотных средств, он, тем самым лишается не только возможности закупить новую партию товара, но возможностей по оплате других своих расходов – выплаты заработной платы, аренды и т.д. Таким образом, снижение скорости товарооборота в конечном итоге может привести к полному краху компании. Однако, на рынке финансовых услуг существует один из самых эффективных методов заимствования в четко отработанной форме.

Своевременное заключение договора факторинга с банковской структурой или специализированной компанией поможет получить столь необходимые ресурсы на продолжение торговой деятельности. Пока ваш покупатель еще только реализует ваш товар для оплаты его поставки, вы уже знаете, на что приобрести новую партию продукции. Характеристики факторинга раскрывают его суть как формы финансирования, которая для обеспечения возврата займа использует уступку права денежного требования. Фактор в данном случае играет роль агента или посредника.

Понятие экономики факторинга

Если говорить о банках, то их работа в рамках договора заключается в приобретении срочных обязательств, вытекающих из контрактов на поставку товара с отсрочкой платежа. Таким образом, фактор обеспечивает поставщику возможность заниматься основной деятельностью без помех, а часть проблем с ликвидностью и администрированию задолженности с отсрочкой платежа берет на себя. Его клиент может не отвлекаться на решение этих задач, а продолжать ведение основной деятельности. Форма сделок позволяет сделать из факторинга одну из самых выигрышных схем ликвидации кассовых разрывов в торговле.

Факторинг: виды договоров и их суть

Схема сотрудничества в упрощенном виде сводится к следующим шагам, которые раскрывают понятие и виды факторинга:

  1. Поставщик предоставляет фактору документы для заключения сделки и проведения анализа, согласно перечню обсуживающей факторинговой компании;
  2. Стороны подписывают договор факторинга;
  3. Поставщик реализует товар, формирует реестр товарных накладных и счетов-фактур и передает его фактору;
  4. Факторинговая компания, выплачивает финансирование под уступку права денежного требования и ожидает оплаты от покупателя в течение оговоренного договором поставки срока.

Формат отношений может быть дополнен в зависимости от вида факторинга. На различных вариантах соглашений стоит остановиться подробнее, так как детали и оговорки во многом определяют, какова будет плата за оказанную услугу. Это немаловажный параметр сделки, иногда комиссионное вознаграждение достигает существенных величин. Стоит заранее обсудить все нюансы предстоящего договора.

Виды факторинга и их характеристика

  • Процедура финансирования под уступку дебиторской задолженности с регрессом

Такой вариант сотрудничества является самым востребованным. Суть его сводится к тому, что, перечисляя поставщику деньги после подписания договора и предоставления документов, фактор, оставляет за собой право потребовать со своего контрагента оплату выплаченного финансирования, если платежи в обозначенный срок он не получит от покупателей.

  • Форма факторинга без права регресса

В случае выбора этого типа сделки, банк или другая специализированная фирма не могут обратить взыскание на продавца – вторую сторону сделки факторинга, а вынуждены будут покрывать свои потери из резервов или других аналогичных источников, если контрагенты последнего так и не оплатят свои долги.

Понятие и виды факторинга с точки зрения информационной составляющей

  • Открытая сделка

Это договор, в рамках которого банк и поставщик уведомляют покупателей о переходе прав на дебиторскую задолженность от поставщика к фактору и указывают покупателям новые реквизиты для перечисления платежей, таким образом, дебитор направляет эти платежи в банк.

  • Сущность конфиденциального факторинга

Данный формат сотрудничества предполагает, что ни одна из сторон не сообщает покупателям о том, что право получения дебиторки, образовавшейся в результате отгрузки продукции в их адрес, передано другому лицу.

Факторинговая схема сотрудничества позволяет предприятиям получить финансирование под дебиторскую задолженность. Такой подход помогает поставщикам снизить риски невыплаты со стороны контрагентов и моментально направить средства на повышение товарооборота и решение других вопросов. Покупатель при этом получает удобную для себя отсрочку платежа.

Напомним основную схему работы этого «механизма»:

Поставщик предоставляет покупателю партию своей продукции и передает накладные фактору.

Последний анализирует величину сделки, срок предоставления отсрочки, количество и особенности товаров/услуг, а также возможные риски неоплаты.

После этого фактор переводит на счет поставщика от 50 до 90% от суммы долга покупателя. Когда сделка завершена и стороны выполнили условия договора, то есть товар поставлен, принят и полностью оплачен, наступает финальный этап.

Фактор переводит поставщику оставшиеся средства за вычетом своей комиссии.

В результате такого сотрудничества выигрывают все стороны. Поставщик получает дополнительное беззалоговое финансирование, повышение товарооборота, усиление контроля за дебиторской задолженностью. Покупатель может рассчитывать на выгодные условия оплаты и расширение собственного рынка сбыта.

Выделяют несколько видов сделок с участием факторинговых компаний:

С финансированием и без финансирования

Если фактор переводит на счет продавца 80—90% от стоимости поставки, то такая схема сотрудничества подразумевает финансирование. В этом случае посредник имеет право требовать от покупателя платежи за полученные товары/услуги в соответствии с утвержденным графиком. Получается, фактор предоставляет клиентам продавца кредит на полученную продукцию. Оставшиеся 10—20% служат «страховкой» на тот случай, если покупатель остался недоволен качеством или решил предъявить другие претензии. Поставщик получает этот остаток после того, как его клиент полностью оплатил товары/услуги.

При факторинге без финансирования посредник берет на себя задачу инкассирования дебиторских счетов продавца. На практике это происходит следующим образом. Поставщик отгружает продукцию своему клиенту, а затем предоставляет фактору счета. Задача последнего ― проконтролировать поступление платежей от покупателя в соответствии с утвержденным графиком.

С регрессом и без регресса

Факторинг с регрессом предполагает, что риск неоплаты поставленной продукции берет на себя продавец. В этом случае фактор финансирует поставку, но при отсутствии своевременной оплаты от покупателя он вправе потребовать деньги с поставщика. Сделки с регрессом обычно практикуют предприятия, уверенные в своих дебиторах.

Безрегрессовый вид предполагает, что факторинговая компания полностью берет на себя риски, связанные с возможной неуплатой долга. Поставщик получает средства на свой счет в размере до 90% от суммы договора. В случае если покупатель допустил просрочку, фактор имеет право заявить о своих требованиях в судебном порядке. По этой причине подобные договоры заключаются после тщательной проверки контрагента.

Открытые и закрытые

Если покупателя ставят в известность, что в сделке участвует третья сторона (фактор), контролирующая его обязательства по оплате товаров/услуг, то речь идет об открытом факторинге. Уведомление обычно происходит через отметку на счете-фактуре о направлении платежа в адрес другой организации (не поставщика).

При закрытом факторинге покупателя, соответственно, не предупреждают о привлечении к работе третьей стороны. Он перечисляет средства за товары/услуги в полном объеме на счет поставщика, а последний рассчитывается с фактором. В соответствии со сложившейся практикой факторинг без регресса обычно бывает открытым, а с регрессом ― как открытым, так и закрытым.

Внешние и внутренние

Внутренний факторинг является для нашей страны наиболее распространенным и привычным. В этом случае все три стороны сделки: продавец, покупатель и фактор ― находятся на территории одного государства.

Внешний (экспортный, международный) факторинг применяется, если стороны договора поставки являются резидентами разных стран. При этом наиболее распространена схема, когда к работе привлекается два фактора. Один находится в стране продавца, то есть финансирует экспортера, а другой ― в стране покупателя, то есть принимает на себя кредитные риски и занимается инкассацией дебиторской задолженности. В России данная схема развита слабо и в основном применяется в работе с контрагентами из ближнего зарубежья.

Факторинговое обслуживание является удобным инструментом страхования финансовых обязательств компаний друг перед другом. Особенно острую необходимость в такой поддержке ощущают предприятия, постоянно работающие на условиях отсрочки платежа. Спрос на различные виды факторинга в банках среди российских предприятий постоянно расширяется, этим и обусловлена их гибкость и универсальность. Тем не менее не все компании могут воспользоваться приведенными выше схемами сотрудничества.

Как правило, факторы не идут на заключение договоров с компаниями, которые:

  • имеют большое количество контрагентов с небольшими задолженностями;
  • занимаются производством узкоспециализированной продукции;
  • работают по договорам субподряда (например, строительные организации);
  • реализуют в розницу широкий ассортимент дешевых товаров повседневного спроса;
  • работают со своими клиентами на условиях бартера.

Во всех остальных случаях предприятия могут рассчитывать на подбор оптимальных условий сотрудничества с факторинговой компанией.

Позвоните нам по телефону 8-800-200-18-08, либо отправьте заявку:

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *