Транспортный налог 2015 Московская область ставки

  • автор:
  1. Ставки транспортного налога в Московской области на 2015 — 2020 годы на:

    • легковые автомобили;

    • мотоциклы и мотороллеры;

    • автобусы;

    • грузовые автомобили;

    • снегоходы и мотосани;

    • катера и моторные лодки;

    • яхты;

    • гидроциклы

  2. Калькулятор транспортного налога

  3. Ставки транспортного налога в Москове

  4. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога

  5. Льготы по транспортному налогу в Московской области

  6. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

  7. Как уплатить налоги через интернет

  8. Как быть, если автомобиль продан по доверенности

  9. Почему не пришло налоговое уведомление

  10. Порядок взыскания недоимки по налогам (пеням, штрафам)

Транспортный налог является региональным — это означает, что он начисляется и уплачивается на основании главы 28 Налогового кодекса РФ и законов субъектов РФ о транспортном налоге.

В Московской области ставки транспортного налога установлены статьей 1 Закона Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области».

Т.к. налоговым периодом по транспортному налогу для физических лиц является календарный год, ставки транспортного налога на следующий календарный год устанавливаются в предыдущем календарном году.

Ставки транспортного налога в Московской области на 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 и 2020 год

Статей 1 Закона Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области» (с учетом изменений, внесенных Законом Московской области от 18.04.2014 № 34/2014-ОЗ, от 22.10.2014 N 131/2014-ОЗ вступивших в силу с 1 января 2015 года) установлены следующие ставки транспортного налога на 2015 — 2020 год (никаких изменений ставок налога в указанный закон на 2016, 2017, 2018, 2019 и 2020 год не внесены)

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка
(в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 10
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 34
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 49
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 9
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 16
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 50
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 27
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 56
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 50
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 100
Автомобили грузовые с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 20
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 25
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 33
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 45
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 58
Автомобили грузовые с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет включительно
с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы): 25
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 200
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 200
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 400
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 250
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 500
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности) 200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 2 000

Статья написана и размещена 7 октября 2017 года. Дополнена — 04.01.2018, 17.09.2018, 13.01.2019, 11.12.2019

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

Полезные ссылки по теме «Ставки транспортного налога в Московской области в 2017, 2018, 2019 2020 году»

  1. Налог на проценты по вкладам

  2. Налоговый контроль счетов

  3. Почему льготы носят заявительный характер

  4. НДФЛ с наследства

  5. Налоговая ответственность за непредставление документов

  6. Справочно-правовая информация по г. Московской области

  7. Как оплатить услуг связи МГТС на портале MOS.RU

  8. Как оформить социальную карту учащегося г. Москвы на портале MOS.RU
  9. Порядок получения подтверждения статуса налогового резидента РФ

  10. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

  11. Конвенция о международном обмене налоговой информацией

  12. Личный кабинет налогоплательщика

  13. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

  14. Как уплатить налоги через интернет

  15. Должны ли дети платить налоги

  16. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога

  17. Налоговые проверки

  18. Что должна содержать жалоба налоговую инспекцию

  19. Налоговая декларация

  • Полный перечень (список) лиц, которые обязаны подать налоговую декларацию

  • Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год:

    • титульный лист, разделы 1, 2

    • доходы от источников в РФ (Приложение 1);

    • расчет имущественного налогового вычета по расходам на покупку недвижимого имущества (Приложение 7)

    • расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Приложение 6);

    • расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК (расчет к Приложению 5);

    • расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов (Приложение 5);

  • Общие требования к заполнению налоговой декларации

  • Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

  • Программа для заполнения декларации

  • Пошаговая инструкция о том, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы «Декларация»

  • Налоги

    • ЕНВД

    • Земельный налог

    • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

      • Доходы не подлежащие налогообложению

      • Кто такие налоговые резиденты и нерезиденты

      • Продажа квартиры налоговым нерезидентом РФ

      • Порядок исчисления и уплаты НДФЛ при продаже доли в уставном капитале ООО, акций ОАО, ценных бумаг

      • НДФЛ с выплат по решению суда

      • Налог при продаже валюты и с доходов на Forex

      • Как уменьшить НДФЛ при покупке и продаже автомобиля

      • Как уменьшить НДФЛ при продаже и покупке жилья

      • Порядок уплаты НДФЛ если работник в командировке за границей

    • Налог на имущество физических лиц

    • НДС

    • Общая система налогообложения

    • Патентная система налогообложения

    • Торговый сбор

    • Транспортный налог

    • Упрощенная система налогообложения

  • Налоговые вычеты

    • Имущественные налоговые вычеты

      • Как получить имущественный вычет при покупке жилья в кредит

      • Как получить вычет при улучшении жилищных условий

      • Когда можно получить вычет в размере 2 000 000 рублей при покупке команты или доли квартиры.

      • Вправе ли неработающий пенсионер получить имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры?

    • Инвестиционные налоговые вычеты

    • Профессиональные налоговые вычеты

    • Социальные налоговые вычеты

      • Перечень лекарственных средств, по которым предоставляется социальный налоговый вычет

      • Перечень дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется социальный налоговый вычет (утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201)

    • Стандартные налоговые вычеты

  • Налоговая ответственность за:

    • непредставление документов

    • непредоставление налоговой отчетности;

    • неполной уплаты налогов;

    • неявку по вызову в налоговиков

    Тэги: транспортный налог, ставки, в Московской области, 2017, 2018, 2019, 2020

    Министерство промышленности и торговли России опубликовало Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. для расчёта транспортного налога за текущий год.

    В обновленный перечень включено 1 193 автомобилей. В списке на 2018 г. входило 1 126 позиции. Теперь в перечне, отмечает ФНС РФ, фигурируют Audi Q8, Cadillac CT6 и XT5, Chevrolet Traverse, Volvo XC40.

    Для физлиц этот перечень будет применяться в 2020 г. при расчёте транспортного налога и рассылке налоговых уведомлений. Организации – владельцы автомобилей рассчитывают налог самостоятельно, применяя повышающие коэффициенты, и уплачивают авансовые платежи в течение 2019 г.

    В соответствии с п. 2 ст. 362 НК РФ налог на автомобили, вошедшие в перечень, рассчитывается с учётом повышающих коэффициентов от 1,1 до 3 в зависимости от года выпуска и средней стоимости машины. Эти коэффициенты были введены с 2014 г.

    Средняя стоимость легкового автомобиля

    Коэффициент в зависимости от количества лет с года выпускалегкового автомобиля

    не более 3 лет

    не более 5 лет

    не более 10 лет

    не более 20 лет

    от 3 до 5 млн руб.

    1,1

    от 5 до 10 млн руб.

    от 10 до 15 млн руб.

    от 15 млн руб.

    Транспортный сбор устанавливается властями регионов. Правила подсчета и тарифы сбора зафиксированы субъектами РФ. Поступления от сбора поступают в бюджет республик. В статье подробно рассмотрим транспортный налог р. Татарстан в 2019 году: тарифы, расчет налога, срок уплаты, льготы.

    Ставки сбора

    Тарифы сбора внедрены законом Республики Татарстан «О транспортном налоге» от 29 ноября 2002 г. № 24-ЗРТ. Тарифы транспортного сбора отражены в таблице:

    Наименование объекта налогообложения

    Налоговая ставка (в рублях) на 2015–2018, 2019 годы

    Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно, зарегистрированные на организации

    до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно, зарегистрированные на физических лиц

    свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

    свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

    свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

    свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

    Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно

    свыше 20 л. с. до 38 л. с. (свыше 14,7 кВт до 27,95 кВт) включительно

    свыше 38 л. с. (свыше 27,95 кВт)

    Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно

    свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)

    Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

    свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

    свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

    свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

    свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

    Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

    Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно

    свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)

    Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

    свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

    Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

    свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

    Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

    свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

    Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

    Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

    Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

    Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

    Расчет транспортного сбора в Татарстане

    Базой по транспортному налогу в Татарстане утверждена мощность двигателя в лошадиных силах. Мощность определяют согласно ПТС. Если в ПТС мощность не зафиксирована, то ее определяют экспертным способом. Для подсчета сбора мощность авто выражается в лошадиных силах.

    Если в ПТС прописана мощность в киловаттах, то ее переводят в лошадиные силы путем расчета по формуле:

    Мощность в л. с. = мощность в кВт × 1,35962.

    Исчисленную цифру округляют до второго знака после запятой.

    Подсчитывают сбор самостоятельно так:

    Тр. Н = Ма х СтН, где

    • Тр. Н — транспортный сбор;
    • Ма — мощность авто;
    • СтН — тариф сбора.

    Мощность авто прописывают в лошадиных силах

    Дата платежей

    Фирмы подсчитывают транспортный налог в Татарстане на 2019 год со средств передвижения, оформленных на фирму. Юрлица оплачивают авансы, подсчитанные по прошествии отчетного периода. Аванс — это одна четвертая базы по сбору × тариф × полагающиеся преференции.

    Сбор уплачивают обязательно, без учета использования средства передвижения. Оплату осуществляют в бюджет по адресу регистрации средства передвижения. Компании рассчитывают и перечисляют сбор и авансы самостоятельно. Периодами отчета по сбору для плательщиков-компаний признаны трехмесячные интервалы. По завершении квартала авансы платят в срок 10 числа 2 месяца, идущего за периодом отчета.

    Граждане платят в республике Татарстан налог на автомобиль 2019 года согласно квитанции, полученной из ФНС. Инспекция рассчитывает сбор по данным, предоставленным органами, регистрирующими транспорт. Срок уплаты транспортного налога в Татарстане — 01.12 года, следующего за ушедшим годом.

    Преференции по налогу

    Татарстан транспортный налог в 2019 году установил ставку от 10 до 150 руб. за 1 л. с. Физлица оплачивают сбор 01.10, следующего за истекшим годом.

    Сбор не платят:

    • ликвидаторы выброса на АЭС в Чернобыле;
    • герои СССР, России;
    • заслужившие ордена Славы и Трудовой Славы;
    • инвалиды и ветераны Великой отечественной войны;
    • бывшие заключенные концлагерей, не достигшие совершеннолетия;
    • лица с инвалидностью I, II степени.

    Транспортный налог в 2019 году для пенсионеров подсчитывают, учитывая преференции. Для оформления преференций пенсионеры обращаются в ФНС с пакетом документов:

    • заявление;
    • паспорт и нотариально заверенную доверенность, если от имени пенсионера действует представитель;
    • пенсионное удостоверение;
    • ИНН.

    При обращении в ФНС заполняют заявление. Если плательщик не реализовал льготу, то он не подает заявление на зачет излишне уплаченного сбора либо о возврате уплаченных сумм. Срок для зачета не позднее трех лет с даты оплаты. Срок рассмотрения обращения инспекцией — 10 дней.

    Льгота 50% от тарифа сбора зафиксирована для:

    • грузовых авто, автобусов, выпущенных в России с двигателями, по нормам экологии не менее Евро-2;
    • авто, пребывающих в собственности арендодателя и отданных в лизинг на срок не менее 1 года, с двигателем более 150 л. с.;
    • автобусов, в составе автоколонн войскового типа, в ведомстве компаний, перевозящих пассажиров;
    • для лиц, имеющих более двух автомобилей, преференции предоставляют по выбору на один транспорт.

    При приобретении права на преференцию не с 01.01 сбор пересчитывают с месяца возникновения права.

    Транспортный сбор для физических лиц

    На физлиц, как и на фирмы, возложена обязанность по оплате транспортного налога в Казани. Правила подсчета платежей и сбора утверждены гл. 28 НК РФ.

    Лица, уплачивающие сбор:

    • граждане РФ;
    • иностранцы;
    • лица без гражданства.

    Плательщиками сбора признаны лица, на которых по закону зарегистрировано средство передвижения, признанное объектом обложения. Под объект сбора попадают:

    • мотоциклы;
    • автобусы;
    • автомобили;
    • мотороллеры;
    • машины с гусеничным механизмом.

    Исключены из объектов сбора легковые автомобили для инвалидов, машины мощностью до 100 л. с. Льготу предоставляют при имеющихся медпоказаниях и эксплуатации при реабилитации.

    Не признаются объектами сбора:

    • машины, закупленные через представителей соцзащиты населения с двигателем до 100 л. с.;
    • машины, оборудованные для инвалидов.

    Сотрудники Госавтоинспекции в абзаце «Особые отметки» в ПТС отражают информацию об изменении устройства.

    Для подсчета транспортного сбора и авансов используют повышающий коэффициент. Если фирма имеет дорогое авто, обязательно проверяют:

    • входит ли авто в список сайта Минпромторга. Перечень обновляют каждый год;
    • нет ли превышения срока пользования авто, зафиксированного периода в Налоговом Кодексе России для применения повышающего коэффициента (ПК).

    Подсчет срока осуществляют с года производства авто и завершают годом, за который уплачивают сбор. ПК не используют, если какое-либо условие не применяется.

    Формула, по которой проводится расчет транспортного налога 2019 г. в р. Татарстан для автомобилей стоимостью от 3 млн рублей:

    Н = ТП × ПК, где

    • ТП — транспортный сбор, подсчитанный умножением базы по сбору на ставку и коэффициент владения транспортом;
    • ПК — повышающий коэффициент.

    ПК по транспортному сбору применяют, если авто прописано в перечне Минпромторга и срок пользования авто не более срока, зафиксированного в НК РФ.

    Список дорогих авто ценой более 3 млн рублей ежегодно обновляется в ведомстве Минпромторга не позже 01.03. Если транспорт в список не внесен, то повышающий коэффициент при подсчете не применяют.

    Отмена транспортного налога в 2019 не ожидается.

    Как проверить задолженность по транспортному налогу физическому лицу

    Транспортным налогом облагают зарегистрированные в РФ их владельцами средства передвижения (автомобили, катера, самолеты и т.д.), которые являются объектами налогообложения (ст. 358 НК РФ). Эта обязанность возникает в соответствии с фактом регистрации и не зависит от того, используются данные объекты или нет. Владелец освобождается от уплаты налога только при снятии транспортного средства с учета. Порядок начисления налога и его оплаты регулируют ст. 362 НК РФ и региональные законы.

    Для того чтобы узнать размер транспортного налога к уплате, можно обратиться в ИФНС. Однако быстрее будет по сумме транспортного налога узнать задолженность через интернет. Нужно также учесть, что теперь автовладельцы должны сообщать о наличии машин в ИФНС самостоятельно в случае, если из налогового органа не поступают уведомления.

    Подробнее о налоговых уведомлениях читайте .

    Проверить транспортный налог можно на сайтах «Госуслуги», ФНС и ФССП. Предоставление информации на Портале государственных услуг и сайте ФНС возможно только после регистрации пользователя. На сайте ФССП регистрироваться необязательно, но следует иметь в виду, что информация здесь появляется уже после передачи долга приставам на взыскание.

    Подробнее см. в материале «Как узнать транспортный налог по ИНН (без регистрации)?».

    Транспортный налог: как узнать задолженность по номеру машины

    В настоящее время в интернете нет сайтов, где информация о задолженности по транспортному налогу определялась бы по регистрационному номеру автомобиля или номеру его кузова. И если даже вы такой сайт обнаружили, пользоваться им мы настоятельно не рекомендуем. Скорее всего, это мошенники. Ни в коем случае не предоставляйте им никакую информацию о себе (они могут запрашивать ИНН, СНИЛС, папортные данные и т. п.). Это небезопасно.

    Что же касается личного обращения в налоговый орган, хотя в базе данных ФНС имеется вся информация, о задолженности по транспортному налогу по номеру машины вам скажут только при предъявлении паспорта.

    Как узнать транспортный налог на автомобиль онлайн через интернет?

    Владелец автомобиля узнать задолженность по транспортному налогу может через официальный сайт ФНС, Портал государственных услуг, а в запущенных случаях, когда дело дошло до принудительного взыскания, — через сайт ФССП. Для этого нужно зарегистрироваться на перечисленных ресурсах (кроме сайта ФССП). Это позволяет получить гораздо больший объем информации, чем просто уточнение задолженности.

    Так, в личном кабинете на сайте ФНС можно заранее определить правильность указания данных об объектах налогообложения, а также распечатать квитанцию для оплаты налогов. Здесь же можно и оплатить их онлайн. Если есть какие-то вопросы или разногласия с налоговиками по размеру задолженности, их тоже можно решить через личный кабинет. Для этого в ЛК есть специальный сервис по обращению в налоговый орган. Таким способом можно получить, к примеру, сведения о периоде, за который образовалась задолженность, и даже расшифровку начисленных пеней.

    Если же по задолженности было принято судебное решение о взыскании, данная информация появится на сайте ФССП. Здесь ее можно и оплатить. После поступления денег информацию о долге убирают.

    Подробнее о сроках уплаты транспортного налога читайте в этой статье.

    Итоги

    Задолженность по транспортному налогу можно узнать при личном обращении в ИФНС или на ряде официальных сайтов (ФНС, «Госуслуги», ФССП). Использование сайтов ФНС и «Госуслуги» предполагает регистрацию на них и получение доступа к данным через личный кабинет. Использовать другие сайты небезопасно.

    О возможности отмены транспортного налога читайте .

    Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
    Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *