Расчет взносов ИП

  • автор:

Данный калькулятор предназначен для расчета суммы фиксированных страховых взносов ИП «за себя» на ОПС и ОМС в 2019-2020 году. Сервис является абсолютно бесплатным и позволяет рассчитывать страховые взносы за полный и неполный период.

Кто платит

Страховые взносы должны платить все индивидуальные предприниматели независимо от того ведут ли они деятельность, получают ли прибыль, имеют ли работников и на какой системе налогообложения находятся, работают ли параллельно по найму.

Как рассчитываются

С 2018 года порядок расчета страховых взносов ИП сильно изменился. МРОТ теперь вообще не используется. Вместо него законом (статья 430 НК РФ) установлены специальные фиксированные суммы взносов.

В 2019 году сумма взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) составляет 29 354 рубля, на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 рубля.

В 2020 году сумма взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) составляет 32 448 рублей, на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 8 426 рублей.

Помимо фиксированных взносов, ИП обязаны уплатить индивидуальный взнос, если доходы в текущем году превысили 300 000 рублей: 1% x (все доходы за год – 300 000 руб.).

Сроки уплаты

Фиксированные взносы ИП на ОПС и ОМС должны быть уплачены не позднее 31 декабря текущего года.

Индивидуальный взнос ИП с дохода свыше 300 тыс.рублей может быть уплачен на выбор: до 31 декабря текущего года (тогда в качестве вычета их можно будет применить только в текущем году), с 1 января по 1 июля следующего года (тогда в качестве вычета их можно будет применить только в следующем году).

Бесплатная консультация по налогам ИП

КБК

КБК на уплату страховых взносов в 2020 году не изменились.Взносы на ОПС уплачиваются на КБК – 182 1 02 02140 06 1110 160, а взносы на ОМС на КБК – 182 1 02 02103 08 1013 160. При этом взнос на ОПС и платеж с дохода свыше 300 000 рублей (1%) в 2020 году платятся на один и тот же КБК.

Более подробно про расчет страховых взносов ИП вы можете прочитать .

Калькулятор вычисляет сумму, необходимую для выплаты обязательных взносов в фонды для индивидуального предпринимателя. Расчет делается для индивидуального предпринимателя «за себя». Расчет учитывает дату начала и окончания предпринимательской деятельности, если она не выпадает на начало/конец года, сумма выплат в фонды уменьшается пропорционально.

Отчисления ИП в фонды за себя

Дата начала расчета Дата начала расчета (начало года или дата регистрации ИП в текущем году). Дата завершения расчета Дата окончания расчета (конец года или дата прекращения деятельности ИП в текущем году). Размер дохода за год Рассчитать Отчисления в Пенсионный Фонд Отчисления в Пенсионный Фонд с превышения лимита доходов Отчисления в Федеральный Фонд ОМС Отчисления в Территориальный Фонд ОМС Всего content_copy Ссылка save Сохранить extension Виджет

Взносы с 2018 года1

C 2018 года установлены следующие страховые взносы:

  • на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года
  • на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года

Взносы в фонды платятся до 31 декабря отчетного года или не позднее 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения (приостановления) деятельности индивидуального предпринимателя включительно. Для получения вычета на упрощенной системе налогообложения имеет смысл заплатить взносы раньше или разбить все выплаты на несколько платежей, например, поквартально или помесячно.

Размер отчислений в Пенсионный Фонд сверх фиксированных взносов, который берется с превышения установленного лимита (300 тыс. руб. по ставке 1% на 2018 год). Эти дополнительные отчисления платятся Пенсионному Фонду в срок до 15 апреля, следующего за отчетным года, отчисления также можно зачесть при уплате УСН. Общая сумма выплат в ПФР не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (212 360 руб на 2018 год).

Взносы в ФОМС с превышения не выплачиваются.

Если ИП только начал свою деятельность в течение отчетного года, или прекратил деятельность до окончания года, фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности и завершая месяцем окончания. За неполный месяц деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

Реквизиты налоговой инспекции для оплаты взносов можно найти на сайте ИФНС.

Взносы в 2017-м и ранее

До 2018 года взносы фиксированные взносы вычислялись следующим образом:

,
где M — размер минимальной оплаты труда на начало года
P — процент отчислений в фонды (26% для ПФР и 5.1% для ФФОМС на 2015 год)
k — количество месяцев работы, если индивидуальный предприниматель был зарегистрирован с начала года и продолжал деятельность до конца года, то k=12.
В противном случае, k вычисляется по формуле: ,
где F — число полных месяцев работы ИП,
D — количество дней, отработанных в начальном (b) и конечном (e) месяцах
M — количество дней в начальном (b) и конечном (e) месяцах

  1. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ), Статья 430. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам. ↩

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *