Расчет среднего заработка для фонда занятости

  • автор:

Для получения государственной поддержки в период отсутствия работы, сотруднику потребуется справка о среднем заработке. Это связано с тем, что пособие устанавливается в процентном отношении к доходу безработного, исчисленному за последние три месяца по последнему месту службы. Бывает, что такую справку просят предоставить и другие организации. Например, органы соцзащиты, центр занятости для назначения различных пособий.

Поэтому сотрудник или бывший сотрудник может прийти в бухгалтерию за справкой о зарплате. Форма этого документа не утверждена на федеральном уровне, но и произвольно заполнить ее не получится: обычно центр занятости выдает бланк и просит предоставить необходимые данные по выданной памятке для бухгалтера.

В некоторых субъектах РФ форма такой справки разработана и закреплена законодательно. Например, в Республике Коми форма справки утверждена приказом управления Республики Коми Приказом от 16 сентября 2015 года № 84-П.

Когда бывший сотрудник обращается за справкой, работодатель вправе потребовать от него заявление (ст. 62 ТК РФ), после чего в течение 3-х дней обязан выдать правильно оформленный документ, даже если сотрудник работал в компании 10 лет назад, но это его последнее место работы.

Расчет среднего заработка для справки

Кадровый учет, отчеты по сотрудникам, автоматический расчет зарплаты, пособий, командировочных и удержаний в удобном бухгалтерском веб-сервисе
Получить бесплатный доступ на 14 дней

Порядок исчисления среднего заработка для определения размера пособия по безработице и стипендии, выплачиваемой гражданам в период профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации по направлению органов службы занятости, утвержден Постановлением Минтруда Российской Федерации от 12 августа 2003 года № 62.

Расчетный период — это последние три календарных месяца (с 1-го до 1-го числа), предшествующих месяцу увольнения (п. 3 Постановления).

Из расчетного периода исключены дни сохранения среднего зработка: командировки, отпуска, рабочие простои, болезни или декрет. Используется среднемесячное число рабочих дней (часов) в расчетном периоде в зависимости от установленной продолжительности трудовой недели, которое необходимо округлять до сотых долей.

Включаемые выплаты — все выплаты, применяемые в организации, независимо от источников: зарплата в денежном и натуральном выражении, денежное вознаграждение, надбавки и доплаты, премии и вознаграждения, другие виды выплат.

Заполнение всех реквизитов справки является обязательным. Исправления не допускаются. В соответствии с действующим законодательством ответственность за достоверность сведений, указанных в бумаге, несут руководитель и главный бухгалтер фирмы.

Формулировка пункта 3 постановления допускает его неоднозначное толкование на практике. Как указал Верховный Суд РФ в определении ВС РФ от 8 июня 2006 года № КАС06-151, не исключается возможность включения в состав расчетного 3-месячного периода с последнего месяца работы, в котором произведено увольнение, если это отвечает интересам работника. Суд рассматривал ситуацию, когда человек увольнялся в последний день месяца. Получается, что месяц увольнения нужно включать в расчет только когда он приводит к увеличению среднего заработка.

Средний заработок зависит от режима труда и определяется согласно пунктам 7 или 8 Постановления.

Для стандартного варианта с поденной рабочей неделей используется формула (п. 7):

СЗ = СДЗ × СМД, где

СЗ – средний заработок

СДЗ – средний дневной заработок. Этот параметр исчисляется путем деления суммы заработной платы, фактически начисленной за расчетный период, на количество фактически отработанных в этот период дней.

СМД – среднемесячное число рабочих дней в расчетном периоде

Считаем так: сумму рабочих дней за 3 месяца (по производственному календарю) делим на 3. Например, СМД за расчетный период апрель-июнь 2019 года будет равен 19,6 = (22 + 18 + 19) / 3.

При не полностью отработанном времени средний дневной заработок исчисляется путем деления суммы фактически начисленной заработной платы на количество рабочих дней по календарю 5-дневной (6-дневной) рабочей недели, приходящихся на время, отработанное в расчетный период.

При определении среднего заработка работника, по которому установлен суммированный учет рабочего времени, используется средний часовой заработок (п. 8) и считается он по формуле:

СЗ = СЧЗ × СМЧ, где

СЧЗ – средний часовой заработок. Этот параметр рассчитывается делением суммы фактической зарплаты в расчетном периоде на количество отработанных в периоде часов.

СМЧ – среднемесячное число рабочих часов в расчетном периоде в зависимости от установленной продолжительности рабочей недели

Считаем так: сумму рабочих часов за 3 месяца (по производственному календарю) делим на 3. Например, СМЧ за расчетный период апрель-июнь 2019 года будет равен:

156,33 = (175 + 143 + 151) / 3 при 40-часовой рабочей неделе;

140,6 = (157,4+128,6+135,8) / 3 при 36-часовой рабочей неделе;

93,4 = (104,6+85,4+90,2) / 3, при 24-часовой рабочей неделе.

Выплаты, участвующие в расчете среднего заработка

Пункт 2 порядка дает перечень выплат, которые учитываются для расчета среднего заработка. Это и зарплата, и премии, и вознаграждения, и доплаты, и выплаты, связанные с условиями труда и так далее. Перечень остается открытым, так как закон разрешает включать и другие виды денежных переводов в соответствии с действующими в компании системами оплаты труда.

Пункт 3, напротив, описывает исключаемые периоды и, соответственно, начисленные за это время суммы. В частности, это время, когда за работником сохранялся средний заработок или он получал пособие по временной нетрудоспособности, отпуска без содержания и т д.

Образец справки о средней заработной плате

Автоматический расчет зарплаты, пособий, командировочных и удержаний в удобном бухгалтерском веб-сервисе
Получить бесплатный доступ на 14 дней

Справка о среднем заработке для центра занятости подается в произвольной форме (утвержденного бланка нет). По общему правилу, в качестве расчетного периода принимают три месяца. Учитываются только те выплаты, которые предусмотрены трудовыми договорами. Как рассчитать средний заработок для центра занятости в Excel?

Расчетный период

Для расчета берутся выплаты за 3 предшествующих увольнению календарных месяца. Если работник уволен 10.10.2015, то для расчета берем время с 01 июля по 30 сентября этого же года.

Из расчета исключаются следующие периоды:

  • дни командировки, оплачиваемый отпуск и другие периоды, когда работнику платили по средним тарифам;
  • дни, когда человек был на больничном или в отпуске по уходу за ребенком;
  • когда работник освобождался от труда по любым причинам, с сохранением зарплаты или без нее.

Особые случаи:

  1. Три предшествующих увольнению месяца состоят только из исключаемых дней – берутся ближайшие 3 календарных месяца с отработанными днями.
  2. Работник не проработал даже месяца на предприятии – берутся отработанные дни с первого числа и по день увольнения.

Данные для определения границ расчетного периода берутся в отделе кадров (дата принятия, увольнения, табель учета рабочего времени) и бухгалтерии.



Какие выплаты войдут в расчет

Все виды выплат, связанные с оплатой труда. Нельзя включать социальные и иные выплаты:

  • удешевление питания,
  • возмещение транспортных расходов, услуг связи;
  • отпускные;
  • командировочные;
  • оплата больничных листов, дополнительных выходных для матерей детей-инвалидов и т.п.

Особенности учета премий:

  1. Ежемесячные – полностью, по одной за каждый показатель. Если, к примеру, за максимальное количество заключенных договоров начислено две премии, то в расчет включается только одна с наибольшей суммой.
  2. Квартальная и полугодовая – в размере месячной части. По одной за каждый показатель.
  3. Годовая (за предшествующий увольнению календарный год) – в размере ? за каждый показатель (даже если работник получил деньги не в расчетном периоде).

Если период для подсчета средней зарплаты составил менее трех месяцев либо в нем были исключаемые дни, ежемесячные премии включаются в расчет в обычном порядке. Все остальные – в пропорциональной отработанному времени сумме. Формула расчета:

Сумма премии для расчета = премия, начисленная в расчетные месяцы / кол-во рабочих дней в периоде для расчета (по графику) * фактическое количество отработанных дней.

Индексация выплат

Если в анализируемом трехмесячном периоде или после него, но до даты увольнения было повышение зарплаты, все выплаты для расчета среднего заработка нужно проиндексировать:

  1. Если зарплата повышалась в анализируемые месяцы, индексируются участвующие в расчете среднего заработка выплаты в те месяцы, которые предшествовали повышению зарплаты. Например, человек уволился в середине февраля. А с 1 января повысили оклады. Индексируются выплаты за ноябрь и декабрь.
  2. Если администрация повысила зарплату после расчетного периода – индексируется средний заработок. Работник уволился в середине января. Повышение окладов – с 1 января. Индексируется средний заработок за три месяца расчетного периода.

Формула расчета коэффициента повышения:

«новый» размер оклада / «старый» размер оклада.

Как рассчитать средний заработок для центра занятости

Формула расчета:

СЗ = ВВ / ЧОД * (ЧРД / 3).

где:

  • СЗ – средний заработок;
  • ВВ – все выплаты, включаемые в расчет;
  • ЧОД – число отработанных дней;
  • ЧРД – число рабочих дней (по графику работы предприятия);
  • 3 – это число календарных месяцев предшествующих увольнению.

Завьялов В.И. уволился из организации 20.02.2016 г. Семаков А.Г. – 3.03.2016 г. Добровольский Н.С. – 29.01.2016 г. Теперь сделаем калькулятор расчета среднего заработка для центра занятости в Excel. А потом ведем все необходимые данные в синие ячейки таблицы Excel и рассчитаем средний заработок для центра занятости.

Формула для расчета среднего заработка Добровольского Н.С., у которого в расчетном периоде нет отработанных дней:

СПРАВКА о среднем заработке

Получился простой калькулятор расчета среднего заработка для центра занятости.

Памятка бухгалтеру

Представление справки о средней заработной плате за последние три месяца по последнему месту работы является одним из обязательных условий регистрации гражданина, обратившегося в службу занятости в целях поиска подходящей работы и признания его безработным (п. 2 ст. 3 Закона РФ от 19 апреля 1991 г. № 1032-1 «О занятости населения в РФ»).

Исчисленная средняя заработная плата (средний заработок), указанная в справке, применяется для случаев, предусмотренных Законом РФ «О занятости населения в РФ», а именно:

  • для подбора подходящей работы (предлагаемый заработок не может быть ниже среднего заработка гражданина, исчисленного за последние три месяца по последнему месту работы);
  • для определения размера пособия по безработице, в т. ч. в период временной нетрудоспособности безработного и в период участия его в общественных работах;
  • для определения размера стипендии в период профессиональной подготовки, повышения квалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости.

При заполнении справки следует руководствоваться «Порядком исчисления среднего заработка для определения размера пособия по безработице и стипендии, выплачиваемой гражданам в период профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации по направлению органов службы занятости», утвержденным Постановлением Минтруда России от 12 августа 2003 г. № 62 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, №21, ст. 2055, газета «Экономика и жизнь» № 1/2003).

Средний заработок для представления справки в службу занятости определяется путем умножения среднего дневного заработка на среднемесячное количество рабочих дней по календарю пятидневной рабочей недели в расчетном периоде (3 календарных месяца, предшествующих месяцу увольнения).

Пример 1

Работник уволился с предприятия 1 августа 2006 года. Перед увольнением он находился на больничном с 1 марта 2002 г. Какие месяцы должны быть приняты в качестве расчетного периода при исчислении среднего заработка для заполнения справки, представляемой в службу занятости?

В случае, когда работник в расчетном периоде не имел заработка или из расчетного периода полностью исключалось время по основаниям, предусмотренным п. 11 Порядка (в т. ч. период, когда работник был временно нетрудоспособен), средний заработок определяется исходя из суммы начисленной зарплаты за предшествующий период времени, равный установленному расчетному периоду с последующим его увеличением на коэффициенты повышения тарифных ставок, должностных окладов.

Следовательно, если мы принимаем в качестве расчетного периода 3 календарных месяца, то в данной ситуации расчет ведется исходя из начисленных сумм заработной платы и количества отработанных дней в период c декабря 2005 по февраль 2006.

Пример 2

Гражданин уволился с предприятия 1 августа 2006 г. В расчетном периоде, принятом для исчисления среднего заработка (май, июнь, июль), он находился в очередном отпуске с 17 июня по дату увольнения. Таким образом, по графику 5-дневной рабочей недели в мае отработано 19 дней (из 19), в июне — 9 дней (из 19), июль полностью не отработан. За отработанные дни в мае и июне начислена заработная плата в сумме 5000 рублей.

В расчетном периоде отработано 28 дней, за которые начислены 5000 рублей. Период, когда работник находился в ежегодном отпуске, а также суммы, выплаченные за дни отпуска, в расчет среднего дневного заработка не включаются. Средний дневной заработок составляет 5000 / 28 = 178,57 (руб.)

Пример 3

Гражданин принят на работу 5 июня 2006 г., а уволен с предприятия 17 июля 2006 г. За июнь ему начислена заработная плата — 500 руб.; за июль — 600 руб.

В расчетный период месяц увольнения не входит. Поэтому в расчет включаются суммы заработной платы, начисленные за дни, проработанные в июне (на период с 5 по 30 июня приходится 17 дней). Средний дневной заработок составляет: 500 / 17 = 29,41 (руб.)

Поскольку в расчетный период вошел только один месяц, среднемесячный заработок определяется путем умножения среднего дневного заработка на количество рабочих дней в июне: 29,41 * 19 = 558,79 (руб.)

Пример 4

Работник, которому установлена пятидневная рабочая неделя, увольняется в апреле 2007 года, он полностью отработал расчетный период — январь-март (56 рабочих дней по календарю пятидневной рабочей недели).

Всего за это время ему начислена заработная плата в сумме 7000 руб. Среднемесячное число рабочих дней в расчетном периоде составляет 56 / 3 = 18,67. Тогда средняя заработная плата для предоставления в службу занятости будет равна 7000 / 56 * 18,67 = 2333,75 (руб.)

Пример 5

Работник, которому установлена пятидневная рабочая неделя, увольняется в апреле 2007 года. Расчетный период — январь-март (56 рабочих дней по календарю пятидневной рабочей недели). Январь отработан полностью, с 14 по 28 февраля — больничный лист, с 1 по 14 марта — отпуск без сохранения заработной платы. За отработанное в расчетном периоде время начислена заработная плата 8200 руб.

Согласно п. 4 Порядка время болезни и нахождения в отпуске без сохранения заработной платы из расчетного периода исключаются. Таким образом, средняя заработная плата для предоставления в службу занятости составит 8200 / (15 + 9 + 13) * (56 / 3) = 4137,68 (руб.)

В таком же порядке рассчитывается средняя заработная плата для этих целей и тогда, когда работник состоял в трудовых отношениях с работодателем в расчетном периоде менее трех календарных месяцев. Расчетный период при этом считается отработанным полностью (в том случае, если из него не исключалось время в соответствии с п. 4 Порядка).

Пример 6

Работник принят на работу в организацию с пятидневной рабочей неделей 19 марта 2007, а 4 апреля 2007 уволен.

Расчетным периодом являются три календарных месяца (с 1-го до 1-го числа) перед увольнением: январь, февраль, март. Поскольку работник поступил на работу 17 марта, расчетным будет период с 17 по 31 марта, и средняя дневная заработная плата исчисляется исходя из начисленных сумм заработной платы и фактически отработанного времени в марте. Далее, чтобы определить среднюю заработную плату, следует среднюю дневную заработную плату умножить на количество рабочих дней по пятидневке в марте.

Начисленная заработная штата в марте — 1150 руб.

Отработано дней по графику — 13.

Средняя дневная заработная плата — 1150 / 13 = 88,46 (руб.)

Средняя заработная плата — 88,46 * 22 = 1946,12 (руб.)

Если работник за расчетный период не имел фактически начисленной заработной платы или фактически отработанных дней, либо этот период состоял из времени, исключаемого из расчетного периода в соответствии с п. 4 Порядка, средняя заработная плата определяется исходя из суммы заработной платы и отработанного времени за предшествующий период, равный расчетному.

Пример 7

Работник болел с 13 декабря 2006 г. по 31 марта 2007 г., 5 апреля 2007 уволился. В соответствии с п. 4 Порядка расчетным периодом будут три календарных месяца перед болезнью: сентябрь, октябрь, ноябрь 2006 г. — отработаны полностью (табл.). С момента заболевания работника должностные оклады работника не повышались.

Месяцы расчетного периода Начисленная заработная плата Количество рабочих дней
Сентябрь 5000 20
Октябрь 5000 23
Ноябрь 5000 21
Итого 15000 64

Если же работник увольняется в том месяце, в котором он поступил на работу в организацию, средняя дневная заработная плата определяется исходя из суммы заработной платы и количества отработанных дней в этом месяце.

Для определения средней заработной платы дневная заработная плата умножается на количество рабочих дней в зависимости от установленной продолжительности рабочей недели в организации в этом же месяце.

Пример 8

Работник проработал в организации с 14 по 30 марта 2007 г. За это время ему начислена заработная плата в сумме 2100 руб.

Средняя заработная плата составит: 2100 / 13 * 22 = 3553,85 (руб.)

Расчеты средней заработной платы для определения размера пособия по безработице работника с суммированным учетом рабочего времени производятся на основе среднего часового заработка (п. 8 Порядка).

Средняя заработная плата рассчитывается путем умножения среднего часового заработка на среднемесячное число рабочих часов в расчетном периоде в зависимости от установленной продолжительности рабочей недели в организации.

Пример 9

Работнику установлена 40-часовая рабочая неделя. Работник увольняется в мае 2007 г. Расчетный период — февраль, март, апрель — отработан полностью в соответствии с графиком, учетный период — квартал (табл.).

Месяцы расчетного периода Набор рабочих часов Количество рабочих часов по графику Количество отработанных часов Начисленная заработная плата (руб.)
Февраль 151 170 170 6152
Март 175 156 156 5570
Апрель 168 180 180 6542
Итого 494 506 506 18264

Средняя заработная плата составит: 18264 / 506 * 494 / 3 = 5941,2 (руб.)

Обновлено 24 октября 2012 Версия для печати

Спросить юриста быстрее. Это бесплатно

Добавить в закладки Время чтения: 4 минут

После некоторых изменений, произошедших в законодательстве, государственные выплаты, осуществляемые на основании потери заработка, смогут получать все лица, не имеющие официального места работы. Обращаясь в Цент занятости, гражданин имеет право рассчитывать на новое место работы, полностью аналогичное предыдущему. То есть уровень заработной платы, условия труда, а также уровень квалификации должны быть не ниже уровня этих же характеристик у бывшего работодателя.

В период, когда сотрудник биржи выбирает подходящую работу, безработный гражданин имеет право на получение соответствующего пособия. Однако, прежде чем получать данные государственные выплаты, необходимо произвести расчет среднего заработка гражданина за последние 3 месяца для Центра занятости. Дело в том, что именно от данного показателя будет зависеть размер выплат и длительность их начисления.

Задача по расчету среднего заработка возлагается на работодателей, чьи уволившиеся сотрудники решили обратиться в Центр занятости населения. Данные об уровне среднемесячной зарплаты вносятся в справку, которая понадобится безработному для получения соответствующего пособия. На рассмотрение берутся три полных месяца, предшествующие месяцу разрыва трудовых отношений между работником и работодателем. В качестве примера рассмотрим ситуацию, когда гражданин увольняется 15 мая, таким образом, тремя предыдущими рассматриваемыми периодами станут февраль, март и апрель, а средний заработок будет рассчитан с 1 февраля по 31 апреля, включительно.

Справка, предъявляемая гражданином в Центр Занятости, должна исключать периоды, в течение которых:

  • лицо находилось в командировке или же отпуске, когда зарплата сохранялась, но гражданин не осуществлял своих должностных обязательств, как таковых;
  • лицо находилось на больничном отпуске, в декрете или же, к примеру, осуществляло уход за больным родственником, получая при этом выплаты по временной нетрудоспособности;
  • гражданин расторгнул трудовой договор с работодателем с сохранением заработка по каким-либо веским основаниям.

Таким образом, рассчитывая средний заработок за последние 3 месяца, следует брать во внимание лишь те периоды, на протяжении которых гражданин действительно получал заработную плату за выполнение своих должностных обязанностей.

Расчет выплат пособия по безработице в 2020 году

Определяя среднемесячный заработок, работодатель должен учесть все денежные средства, выплаченные работнику в качестве заработной платы, дополнительных надбавок, премий и иных выплат за качественное выполнение работы. При этом вышеперечисленные выплаты, а также какая-либо социальная помощь учитываться не должна.

Как правило, расчет выплат пособия безработным гражданам осуществляется по формуле:

СДЗ = ЗПп / Дп x Дг / 3, где

СДЗ – это тот среднемесячный заработок, который будет начисляться биржей труда безработному гражданину;

ЗПп – это сумма денежных средств, полученная гражданином за три последних месяца работы у бывшего работодателя;

Дп – это количество дней в последних трех отработанных месяцах;

Дг – это количество дней, содержащихся в трех месяцах, за которые определяется среднемесячный заработок гражданина.

Гражданин увольняется 3 июня 2020 года, расчетный период будет рассмотрен с 1 марта 2020 по 31 мая 2020 года. За этот период заработал 93 429 рублей. Отработал 61 день, при том, что по графику организации, количество рабочих дней составило 64. Таким образом, среднемесячный заработок будет составлять:

(93429 руб. / 61 день x 64 дня / 3 мес.) = 1531,6 x 21,3 = 32 623, 08 руб.

На величину пособия, выплачиваемого гражданину Центром занятости в связи с отсутствием трудоустройства, влияет также и время, в течение которого ему эти выплаты уже начисляются. То есть в первые три месяца, государство будет начислять 75% от среднемесячного заработка, установленного в справке. В следующие 3 месяца сумма выплат станет меньше и будет составлять уже 60% от зарплаты.
Срок получения пособия составляет 6 месяцев. У предпенсионеров — 12. И для них размер пособия далее снижается до 45%.

Если вы сомневаетесь в правильности ваших расчетов для предоставления результата в Центр занятости, то можете воспользоваться онлайн калькулятором для определения суммы пособия по безработице.

Для точного расчета пособия по безработице воспользуйтесь онлайн калькулятором

Максимальный и минимальный размер пособия по безработице

Уровень минимально полагающихся выплат безработным гражданам увеличился с 850 рублей до 1500. Такой уровень пособия, как правило, начисляют:

  • Гражданам, которые впервые занялись поиском официальной работы, например, выпускники высших учебных заведений или студенты заочной формы обучения;
  • Гражданам, которые занимаются поиском нового места работы после длительного перерыва;
  • Гражданам, трудовой стаж которых составляет менее 26 недель в год;
  • Специалисты, уволенные из-за нарушения трудовой дисциплины.

Для того чтобы претендовать на получение более высокого уровня социальных выплат, необходимо соблюсти следующие требования:

  • Иметь общий стаж работы более 26 недель;
  • Период с момента увольнения до настоящего времени не превысил одного года;
  • Расторжение трудового договора с последним работодателем произошло по инициативе работника.

Что касается максимально возможного размера, то он также был увеличен, и на сегодняшний момент для всех граждан трудоспособного возраста он составляет 12130 рублей.

Читайте также Сколько можно стоять на бирже труда и получать пособие в 2020 году

В России побеждает тот, кто знает свои права

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно

или по телефону:

Москва и область:+7 (499) 322-06-74

Санкт-Петербург и область:+7 (812) 407-24-18

Федеральный номер:+7 (800) 550-71-06 (доб. 112)

Когда заканчивается период получения выплат пособия по безработице

Социальное пособие вследствие отсутствия места работы начисляется только лишь добросовестным гражданам, которые соблюдают все требования Центра занятости. Так, например, выплаты прекращаются в том случае, если:

  1. Безработный устроился на официальное место работы и больше не нуждается в социальных выплатах;
  2. Гражданин скончался и больше не претендует на получение пособия по безработице;
  3. Гражданин перестал посещать Центр занятости;
  4. Гражданин был осужден и отправлен отбывать срок в местах лишения свободы;
  5. Гражданин предоставил о себе информацию, не являющуюся правдивой и достоверной;
  6. Гражданин отказался от помощи, оказываемой государством, по поиску официального места трудоустройства.

Государство предоставляет социальную помощь и поддержку тем безработным гражданам, которые действительно нуждаются в получении данного пособия. Любые попытки обмана государственных органов, приведут к тому, что гражданину будет отказано в выплатах до момента трудоустройства на новое место работы.

Читайте также Получать пособие по безработице и работать неофициально: нюансы вопроса Читайте также Сроки постановки на учет в Центр занятости после увольнения 5/5 (1)

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *