Переводы за границу

  • автор:

Содержание

Возврат займа на зарубежный счет резидента

06.02.2019 А. Гордон

Возврат займа на зарубежный счет с нарушением – как исправить ?

Из практики консультирования по валютному законодательству РФ

Возврат займа на зарубежный счет резидента Российской Федерации

С известного времени многих граждан России интересует: Соответствует ли валютному законодательству РФ возврат займа на зарубежный счет резидента-физического лица? Можно ли ранее выданный заем получить на зарубежный счет ?

Для правильного ответа необходимо выяснить очень важное обстоятельство: в каком году произошел возврат займа на зарубежный счет резидента, или когда планируется возврат займа резиденту РФ.

Для граждан России понятие «резидент», для целей валютного контроля, с 2017 года значительно изменилось.
В целях валютного контроля, до конца 2016г., резидентами Российской Федерации считались физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года на основании вида на жительство в соответствующем иностранном государстве, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года (статья 1 закона «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Согласно положениям закона, в редакции действовавшей до конца 2016г., в зависимости от длительности фактического нахождения гражданина РФ вне территории РФ, для целей валютного законодательства, гражданин РФ мог быть резидентом, а мог быть не резидентом.

Последствия наличия/отсутствия статуса «резидент» у гражданина РФ в периоды до конца 2016г. простые:
Резидент РФ обязан соблюдать правила валютного законодательства при использовании своего зарубежного счета. Так, резидент РФ вправе совершать по своему зарубежному счету только разрешенные валютные операции.
До конца 2016 года возврат займа на зарубежный счет резидента не был поименован в перечне разрешенных операций, установленном в ст.12 закона «О валютном регулировании и валютном контроле.
Соответственно, возврат выданного займа на зарубежный счет резидента РФ в 2016г. и ранее является нарушением валютного законодательства РФ, за которое установлена ответственность по ч.1 ст.15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ в виде штрафа 75-100% суммы валютной операции.

С начала 2017г. для физических лиц понятие «резидент», в целях валютного контроля в РФ, изменено.
Резидент — физическое лицо, являющееся гражданином Российской Федерации. То есть, с 2017г. резидентство для валютного контроля в РФ определяется только по паспорту, и срок пребывания гражданина вне территории РФ не прекращает резидентство.
Вместе с тем, с начала 2017г. для отдельных резидентов граждан РФ, законом установлен особый порядок исполнения правил валютного законодательства.
Так, с начала 2017г. физические лица – резиденты РФ, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней имеют право не соблюдать требования по порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, и могут не соблюдать правила проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций. Так же такие резиденты освобождены от представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам).

Действующие до конца 2016г. редакции закона «О валютном регулировании и валютном контроле» не содержали положений разрешавших зачислять на зарубежные счета граждан России денежные средства «возврат займа». Исключение до конца 2016г. составляли граждане России не признававшиеся валютными резидентами России, они могли не соблюдать ограничения, установленные законом «О валютном регулировании и валютном контроле.
С начала 2017г. «валютный иммунитет» получили граждане России находящиеся вне территории РФ более 183 календарных дней в календарном году. На таких граждан-резидентов России «валютные ограничения» по использованию зарубежных счетов не распространяются.

Согласно закону о валютном регулировании возврат займа резиденту на зарубежный счет, в общем порядке, как до конца 2016г., так и с начала 2017г., должен происходить транзитом через российский банк.
Фактически, для граждан России, возврат займа на зарубежный счет – по прежнему запрещен.

По нашей практике, возврат займа на зарубежный счет резидента, проведенный в нарушение российского валютного законодательства, исправить не возможно.

Вместе с тем, «амнистия капитала», продленная до конца февраля 2019г., позволит части граждан России, тем, кто не задекларировал зарубежные счета, и задекларировать счета и закрыть вопросы с незаконными валютными операциями по таким счетам.

По состоянию на 06 февраля 2019г.

Москва, РФ

Адвокат А.Э. Гордон

Проценты по вкладам для компаний в банках за границей

Вклады за границей — проценты по ним могут быть меньше, чем в РФ, но их размещение позволяет осуществить диверсификацию активов предприятия — должны оформляться с учетом как налогового, так и валютного законодательства. Рассмотрим соответствующую специфику управления российскими юрлицами капиталом на депозитах в зарубежных банках.

Проценты по вкладам в иностранных банках (за рубежом): есть ли ограничения?

Проценты по вкладам в зарубежных банках: особенности учета

Итоги

Проценты по вкладам в иностранных банках (за рубежом): есть ли ограничения?

Российские юридические лица имеют право без ограничений открывать вклады на счетах в любых зарубежных банках, если иное прямо не предусмотрено законом (подп. 6 п. 1 ст. 1, п. 1 ст. 12 закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ).

При этом компании обязаны:

1. Уведомлять ФНС об открытии счетов за границей — в течение месяца после открытия счета (п. 2 ст. 12 закона № 173-ФЗ).

2. Ежеквартально, до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, отправлять в ФНС отчеты по движению денежных средств на вкладе (п. 7 ст. 12 закона № 173-ФЗ, п. 4 Правил, утвержденных постановлением Правительства России от 28.12.2005 № 819).

За нарушение данных обязательств предусмотрена административная ответственность по КоАП РФ.

При непредоставлении в ФНС уведомления об открытии счета на организацию может быть наложен штраф в размере от 800 тыс. до 1 млн руб. (п. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ). За предоставление рассматриваемого документа с нарушением сроков штраф составит 50–100 тыс. руб. (п. 2 ст. 15.25 КоАП РФ).

Кроме того, операции на счете с вкладом, принадлежащим организации, должны соответствовать требованиям законодательства о валютном контроле. Особое внимание при этом следует уделять транзакциям между фирмой и другим юридическим лицом или гражданином в статусе валютного резидента РФ. При участии данных лиц в финансовых правоотношениях с использованием счета за рубежом допускаются только те транзакции, которые прямо разрешены законом.

Узнать больше о разрешенных финансовых транзакциях в правоотношениях с участием валютных резидентов вы можете в статье «Валютные операции между резидентами и нерезидентами».

Важная задача организации, получающей проценты с вклада в зарубежном банке, — правильно отразить соответствующий доход в бухучете. Изучим особенности ее решения.

Проценты по вкладам в зарубежных банках: особенности учета

Доходы с депозитов на зарубежном счете могут быть классифицированы как внереализационные (как в случае с доходами в чистом виде, так и в случае образования положительной курсовой разницы на депозите при пересчете капитала, размещенного на нем, в рубли). Кроме того, отдельно учитывается сумма депозита, причем классифицируется она как финансовое вложение (п. 3 ПБУ 19/02).

Для учета основной суммы депозита могут применяться счета 55 и 58 (порядок использования конкретного счета необходимо закрепить в учетной политике). При этом во многих случаях к данным счетам регистрируются также субсчета — например, отдельно для краткосрочных (до 1 года) и долгосрочных (более 1 года) депозитов.

В свою очередь, проценты по вкладу на банковском счете как прочие доходы отражаются на счете 91, субсчете 91.1. При этом если счет не докапитализируется по методу сложных процентов, то в регистрах прописываются проводки по счету 91 с корреспонденцией со счетом 76. При докапитализации вклада счет 91 используется в корреспонденции с тем счетом, который применяется для отражения основной суммы депозита — 55 или 58.

Бухгалтерский учет на российских предприятиях должен вестись только в рублях (п. 2, 3 ст. 12 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Учет валютного депозита не исключение. При оценке соответствующего актива в разные периоды может фиксироваться увеличение его стоимости вследствие удорожания рубля относительно валюты вклада или, наоборот, уменьшение.

Положительная курсовая разница — как по основному счету, так и по процентам — отражается проводкой Дт 52 Кт 91.1, отрицательная — Дт 91.2 Кт 52.

Пример

ООО «Финанс-Консалт» разместило в BankofAmerica депозит в размере 1 млн долл. США на 1 год под 2% годовых с выплатой процентов по окончании срока депозита. В бухгалтерских регистрах ООО «Финанс-Консалт» будут отражены проводки:

  • Дт 58 Кт 52 (60 млн руб. или 1 млн долл. США по курсу ЦБ 60 руб. за 1 долл. на момент размещения депозита) — переведены средства с расчетного счета на аккаунт в BankofAmerica;
  • Дт 76 Кт 91.1 (1,22 млн руб., то есть 20 тыс. долл. США) — начислены проценты по курсу 61 руб. за 1 долл.;
  • Дт 52 Кт 76 (1,22 млн руб., то есть 20 тыс. долл. США) — проценты выплачены в день прекращения депозита;
  • Дт 52 Кт 58 (61 млн руб. или сумма, составляющая 1 млн долл. по курсу 61 руб. за 1 долл. по окончании срока действия депозита) — возвращены средства банком по окончании действия договора;
  • Дт 52 Кт 91.1 (1 млн руб. = 61 млн – 60 млн) — зарегистрирована положительная курсовая разница.

Итоги

Фирмы, размещающие депозиты в зарубежных банках, обязаны информировать ФНС об открытии соответствующих аккаунтов, а также о движении средств на них. Бухгалтерский учет транзакций на корпоративном депозите в иностранном банке следует осуществлять с учетом курсовой разницы.

Узнать больше о специфике проведения российскими фирмами валютных операций, а также заключения сделок с иностранными контрагентами вы можете в статьях:

  • «Валютные операции в 2016–2017 годах (коды, виды, справка)»;
  • «Иностранный контрагент вернул аванс. Что с НДС у российского покупателя?».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Чтобы переслать деньги за рубеж из России сейчас есть много возможностей, изучив которые можно сделать это с наименьшими затратами.

Нет никаких проблем и со скоростью доставки переводных денег до адресата – есть сервисы, позволяющие доставить деньги в течение получаса.

Важно: перед тем, как отправить денежный перевод, нужно внимательно изучить и сравнить несколько возможных вариантов.

Так как в зависимости от страны-отправителя и страны получателя в одной и той же системе отправки денег могут быть различия:

  • В сроках поступления перевода в страну получателя.
  • В комиссиях за услугу, за обналичивание.
  • Могут быть установленные минимальные суммы к отправке.

Перевод от физического лица

Физические лица могут переслать деньги за границу несколькими способами, у каждого из которых имеются свои удобства и сложности:

  • Обычным денежным переводом через банк посредством платежной системы СВИФТ при наличии банковского счета у отправителя.
  • С помощью наиболее подходящей системы денежных переводов (если этот перевод не связан с коммерческой деятельностью).
  • Денежные переводы между банковскими картами, электронными кошельками, а также на банковский счет получателя.

Если сумма перечисляемых денег из России меньше 5000$ (евро), то для перечисления денежных средств отправителю достаточно предъявить свой паспорт. Чтобы деньги дошли до адресата, также необходимо указать правильные данные — ФИО.

В случаях превышения суммы ограничения, отправителю нужно предоставить по запросу банка подтверждающие происхождение денег документы и доказать их легальность.

Банковский перевод

Самым надежным способом международных денежных платежей является их отправка через платежную систему СВИФТ. Это вполне объяснимо, потому что банки являются специализированными учреждениями, делающими бизнес на деньгах. Большим минусом при этом выборе можно считать срок доставки, такие переводы доходят до получателя до 5 дней.

Все банки РФ оказывают услуги по осуществлению международных платежей, но относительно дешевле эта услуга обойдется через банки-партнеры или филиалы крупных иностранных банков.

Также одним из способов отправки денег за рубеж является пополнение банковской карты получателя. Сделать это можно обратившись в банк и воспользовавшись услугами его специалистов, указав номер карты. В течение пары часов (в редких случаях – один рабочий день) после пополнения карты деньги поступят на карточку получателя. По цене такая операция может ограничиться только процентом за обналичивание в стороннем банке.

Системы электронных платежей

С развитием высоких технологий все большее распространение среди россиян пользуются спросом системы электронных платежей — Вебмани, Киви и «Яндекс.Деньги».

Такой способ отправки безналичных отличается высокой оперативностью, около 10 минут занимает денежный перевод. Явным недостатком можно считать относительную дороговизну услуг – она может достигать до 10% от суммы. Но платить за перевод придется обеим сторонам – отправителю денег и получателю.

Доступность управления своими денежными активами из любого места при наличии интернет-связи является большим преимуществом виртуальных кошельков. Деньги можно отправить по назначению, не посещая банк. Зная реквизиты получателя и имея достаточную сумму на своем счету можно отправлять деньги в любую точку мира.

Деньги доставляются до адресата практически моментально, если он также пользуется виртуальным кошельком. На банковский счет денежный перевод с электронного кошелька идет дольше. Это может занять несколько банковских дней, поэтому стоит перевести деньги заранее.

На правах рекламы: Если вам необходим перевод паспорта с нотариальным заверением, то обратитесь в Бюро переводов mkperevod.ru

Оказание услуг из-за границы вопросы НДФЛ

ФЛ, гражданин РФ, налоговый резидент Чехии (в РФ проводит менее 183 дней), оказывает консалтинговые услуги российской компании (ООО или ЗАО) на основании договора об оказании услуг. При этом услуги оказываются дистанционно (ФЛ оказывает услуги с территории Чехии).
Возникает ли при этом доход у физического лица в РФ?
Есть ли ограничения в отношении выплат вознаграждения ФЛ с точки зрения валютного законодательства?
Налогоплательщиками по НДФЛ признаются, в том числе физические лица не являющиеся налоговыми резидентами РФ в отношении доходов полученных от источников в РФ (п.1 ст.207 НК РФ).
В соответствии с п.2 ст.209 НК РФ объектом обложения по НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами, признается доход, полученный только от источников в Российской Федерации.
На основании пп.6 п.3 ст.208 НК РФ, вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации для целей налогообложения относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.
Дистанционной работой является выполнение определенной трудовым договором трудовой функции вне места нахождения работодателя, его филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения (включая расположенные в другой местности), вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя, при условии использования для выполнения данной трудовой функции и для осуществления взаимодействия между работодателем и работником по вопросам, связанным с ее выполнением, информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети «Интернет» (ст.312.1 ТК РФ).
В силу п.1 ст.421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик — оплатить эти услуги (п.1 ст.779 ГК РФ). Если иное не предусмотрено договором возмездного оказания услуг, исполнитель обязан оказать услуги лично (ст.780 ГК РФ).
По мнению Минфина РФ, высказанному в ряде писем (ответы на частные запросы):
В случае если трудовой договор о дистанционной работе предусматривает определение места работы сотрудника как место нахождения его рабочего места в иностранном государстве, вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за пределами Российской Федерации по такому договору согласно подпункту 6 пункта 3 статьи 208 НК РФ относится к доходам от источников за пределами Российской Федерации. Доходы сотрудника организации, не признаваемого налоговым резидентом Российской Федерации в соответствии со статьей 207 Кодекса, полученные от источников за пределами Российской Федерации, с учетом положений статьи 209 Кодекса не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации (Письмо Минфина РФ от 01.08.2018 г. № 03-04-06/54321).
В соответствии с пп.1 п.1 ст.420 НК РФ объектом обложения страховыми взносами для организаций признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пп.2 п.1 ст.419 НК РФ – ИП, нотариусы, адвокаты и иные лица занимающиеся частной практикой), в частности, в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг. Иностранный гражданин, осуществляющий деятельность за пределами территории Российской Федерации, не проживает (не пребывает) на территории Российской Федерации, то есть не относится к лицам, подлежащим обязательному социальному страхованию в Российской Федерации, то суммы выплат и иных вознаграждений, производимые российской организацией в его пользу за работу за пределами территории Российской Федерации, обложению страховыми взносами не подлежат (Письмо Минфина РФ от 13.07.2018 г. № 03-15-06/48881).
Таким образом, исходя из трактовки Минфином РФ положений НК РФ, применительно к рассматриваемой ситуации, независимо от формы договора заключенного между ФЛ и российским юр.лицом (трудовой договор или договор оказания услуг (договор ГПХ)), доходы, выплачиваемые ФЛ от источника в РФ:
— не подлежат обложению НДФЛ
— облагаются страховыми взносами, обязанность по начислению и уплате страховых взносов возлагается на российское юр.лицо. Независимо от своего налогового статуса, ФЛ продолжает оставаться гражданином РФ – лицом, подлежащим обязательному социальному страхованию в Российской Федерации.
Обязательным условием для освобождения доходов ФЛ от НДФЛ, является:
— указание в тексте договора с российским юр.лицом места осуществления ФЛ трудовой деятельности (дистанционной работы, оказания услуг) – территории иностранного государства (Чехия).
— наличие в распоряжении российского юр.лица (налогового агента, источника выплаты дохода) документов, подтверждающих налоговый статус ФЛ (не является налоговым резидентом РФ в понятии определенном ст.207 НК РФ).
На основании п.1 ст.7 НК РФ положения международного договора РФ являются преобладающими над положениями НК РФ.
В соответствии с п.1 ст.15 ДИДН между РФ и Чехией, заработная плата и другие подобные вознаграждения, получаемые резидентом одного Договаривающегося Государства за работу по найму, облагаются налогом только в этом Государстве, если только работа по найму не осуществляется в другом Договаривающемся Государстве. Если работа по найму осуществляется таким образом, то полученное в связи с этим вознаграждение может облагаться налогом в этом другом Государстве.
На основании п.2 ст.15 ДИДН между РФ и Чехией, независимо от положений пункта 1 вознаграждение, получаемое резидентом одного Договаривающегося Государства за работу по найму, осуществляемую в другом Договаривающемся Государстве, облагается налогом только в первом упомянутом Государстве, если выполняются все следующие условия:
a) получатель находится в другом Государстве в течение периода или периодов, не превышающих в совокупности 183 дня в любом соответствующем двенадцатимесячном периоде; и
b) вознаграждение выплачивается нанимателем или от имени нанимателя, который не является резидентом другого Государства; и
c) расходы по выплате вознаграждения не несет постоянное представительство или постоянная база, которые наниматель имеет в другом Государстве.
Для целей применения ДИДН выражение «резидент Договаривающегося Государства» означает любое лицо, которое по законодательству этого Государства подлежит налогообложению в нем на основании его местожительства, постоянного местопребывания, места управления, места регистрации или любого другого критерия аналогичного характера. Однако такое выражение не включает любое лицо, которое подлежит налогообложению в этом Государстве только в отношении дохода из источника в этом Государстве или капитала, находящегося в нем (п.1 ст.4 ДИДН между РФ и Чехией).
В рассматриваемой ситуации, ФЛ являясь гражданином РФ, одновременно является налоговым резидентом Чехии, и менее 183 дней в году пребывает на территории РФ. По условиям договора с российским юр.лицом, ФЛ осуществляет трудовую деятельность (оказывает услуги по договору ГПХ) на территории Чехии.
По нашему мнению, исходя из буквального прочтения положений ДИДН между РФ и Чехией, учитывая предусмотренные текстом ст.24 ДИДН положения о недискриминации резидентов, аналогичные положениям ДИДН положения НК РФ в части налогообложения доходов нерезидентов, доходы ФЛ (налогового резидента Чехии) по договору с российским юр.лицом подлежат налогообложению только на территории Чехии.
Относительно применения положений российского закона о валютном регулировании и валютном контроле (далее по тексту Закон №173-ФЗ) при выплате дохода ФЛ, необходимо отметить следующее:
— на основании ст.1 Закона №173-ФЗ, ФЛ как гражданин РФ и российское юр.лицо признаются валютными резидентами РФ
— в соответствии с п.1 ст.9 Закона №173-ФЗ, валютные операции (перевод иностранной валюты) между резидентами РФ запрещены
— на основании пп.26 п.1 ст.9 Закона №173-ФЗ, операции по выплате физическим лицам — резидентам заработной платы и иных выплат в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации по заключенным ими с юридическими лицами — резидентами трудовым договорам, предусматривающим исполнение такими физическими лицами — резидентами своих трудовых обязанностей за пределами территории Российской Федерации, являются разрешенным видом валютных операций между резидентами.
— требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), не применяются к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней (п.8 ст.12 Закона №173-ФЗ).
Таким образом, исходя из буквального прочтения положений Закона №173-ФЗ, российское юр.лицо имеет право, не нарушая законодательство переводить иностранную валюту на счет ФЛ открытый в иностранном банке, только в случае если между российским юр.лицом и ФЛ будет заключен трудовой договор на выполнение трудовых обязанностей за пределами РФ.
У ФЛ как налогового нерезидента РФ по итогам календарного года, отсутствую обязанности по соблюдению требований ст.12 Закона №173-ФЗ, в части регистрации в ИФНС счета в иностранном банке, и представления отчетов по данному счету.
Для устранения противоречий с российским банком, рекомендуется обеспечить наличие в распоряжении российского юр.лица, документа, подтверждающего налоговый статус ФЛ как резидента Чехии и копию трудового договора с ФЛ.

В полях разрешено использовать только буквы латинского алфавита, пробел, цифры и следующие символы ( ) , . ‘ ? : — + /
Требования к символам в конкретном поле указаны в подсказке к этому полю.

Откуда списывать деньги

Выберите счёт списания в валютах — USD, EUR, GBP, JPY, SEK, CHF. Валюта счёта списания должна совпадать с валютой перевода. Если у вас нет счёта в нужной валюте, откройте его и возвращайтесь к оформлению перевода.

Комиссия банков-посредников

Выберите способ списания комиссии банков-посредников. Участие банков-посредников в переводе заранее неизвестно.

  • за мой счёт — комиссии банков-посредников не будут вычитаться из суммы перевода. До получателя дойдёт полная сумма перевода.
  • за счёт получателя — комиссии банков-посредников будут вычтены из суммы перевода.

С тарифами вы можете ознакомиться на сайте в разделе «Тарифы»

Сумма перевода

Укажите сумму перевода в валюте счёта. После этого будут рассчитаны размер комиссии Банка ВТБ и размер суммы списания.

Назначение перевода

Выберите из списка назначение перевода.

При переводе средств на собственный счёт, открытый в банке за пределами Российской Федерации (наименования плательщика и получателя совпадают), предоставление уведомления об открытии такого счёта не требуется.

Детали перевода / detail transfer

Укажите детали перевода строго на английском языке. Если у вас есть инвойс, договор, счёт, подтверждающий или иной документ, по которому производится перевод, то необходимо указать его номер и дату. Например: payment for car contract N 5678 dated 12.06.2018.

При переводе близким родственникам указывайте степень родства (son, daughter, mother, husband etc). К близким родственникам относятся супруги, родители и дети, дедушки/бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, усыновители и усыновленные.

При переводе в Объединённые Арабские Эмираты необходимо указать код перевода. Полный список кодов вы можете скачать здесь. В случае отсутствия кода перевод будет оставлен без исполнения.

При выдаче кредита/займа необходимо предоставить документ «Информация об операции по договору займа»

Неполная информация в описании цели перевода может служить основанием для отказа в исполнении перевода.

Подтверждающие документы

Обращаем внимание на то, что валютный контролёр вправе запросить, а резидент обязан предоставить документы, подтверждающие любую валютную операцию, проводимую резидентом. (Статья 23, п. 4, п. 5, статья 24, п. 2 Закона о валютном регулировании и валютном контроле от 10.12.2003 No 173-ФЗ).

Назначение перевода Подтверждающий документ

Перевод на свой счёт

Переводы на сумму менее 5 000 $
(эквивалент 5 000 $, рассчитанный по курсу Банка России) в течение одного операционного дня

Дарение в пользу физического лица нерезидента. Договор дарения заключен в устной форме и не содержит обещания дарения в будущем

Документы не требуются
(кроме переводов, требующих подтверждающих документов при любой сумме перевода)

Предоставление кредита, займа или возврат излишне полученных средств нерезиденту*

1. Договор о предоставлении займа / кредита
2.Информация об операции по форме банка

Выплата основного долга и процентов, комиссий по полученному займу, кредиту с указанием сумм*

Выплата основного долга по полученному займу, кредиту*

Выплата процентов, комиссий по полученному займу, кредиту*

1. Договор о предоставлении займа / кредита
2. Документ подтверждающий получение займа / кредита

Перевод на брокерский счёт*

Договор об оказании брокерских услуг и другие обосновывающие документы

Покупка акций*

Покупка доли*

Покупка векселя*

Договор купли-продажи ценных бумаг

Перевод родственнику*

Документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о браке, свидетельство о рождении и т.д.).

Полный список документов, с помощью которых можно подтвердить родство, смотрите в Указании Банка России от 20.07.2017 № 1868-У

Алименты

Подтверждающий документ

Образовательные услуги

Медицинские услуги

Туристические услуги

Консультационные услуги

Транспортные услуги

Строительные работы

Юридические услуги

Информационные услуги

Коммунальные услуги

Участие в конференции, семинаре

Расчёты за товары

Покупка автомобиля

Покупка запчастей

1. Счёт на оплату товаров или услуг
2. Договор или контракт (если в счёте на оплату есть ссылка на договор или контракт)

Дарение в пользу физического лица нерезидента по договору

Договор дарения

Оплата налогов, регистрационных взносов, штрафов

1. Счёт на оплату налога, взноса, штрафа;
2. Официальное письмо из налоговой на оплату налога или штрафа

Покупка/продажа недвижимого имущества

1. Договор или контракт купли-продажи;
2. Счёт на оплату

Аренда недвижимого имущества

1. Договор аренды объекта недвижимости
2. Счёт на оплату

Операции по договорам доверительного управления

Договор на оказание услуг доверительного управления

Операции с производными финансовыми инструментами и на валютном рынке Форекс (Forex)

Заявление об открытии индивидуального счёта и договор

* перевод, требующий подтверждающих документов при любой сумме перевода

Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки (ст. 11 Федерального закона 173-ФЗ от 10.12.2003 Внутренний валютный рынок Российской Федерации).

Правила предоставления подтверждающих документов

  • Все документы должны быть действительными на день представления агентам валютного контроля.
  • Документы, исполненные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке, представляются вместе с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык.
  • Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц-нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации, в случаях, предусмотренных международным договором РФ.
  • Документы представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии (нотариально либо подписью клиента).
  • Повторное предоставление документов в Банк не требуется (в этом случае отметьте в форме «Предоставлял (-а) документы ранее или мой перевод не требует подтверждающих документов»)
  • Документы должны быть предоставлены в банк до 12:00 текущего рабочего дня. Если перевод направлен в банк в нерабочий день, то обосновывающие документы должны быть предоставлены до 12:00 следующего за ним рабочего дня.

Способы предоставления документов в банк:

  • Выслать на e-mail doc_ovk@vtb.ru.
    В теме письма укажите «Для валютного контроля» и свой УНК. УНК можно посмотреть в заявлении, которое вы получили в отделении банка. В теле сообщения укажите ФИО и приложите к письму заверенные и отсканированные документы с указанием на каждой странице — «Копия верна», подпись, расшифровка ФИО, дата», кроме операций по предоставлению займа в пользу нерезидента.
  • Принести документы в отделение банка, сообщив, что это документы для валютного контроля по операции (-ям), созданной (-ым) в ВТБ-Онлайн.

По договорам займа в пользу нерезидентов при возврате основного долга и/или процентов необходимо представлять в Банк информацию о таких поступлениях через офис Банка не позднее 30-ти рабочих дней после дня зачисления иностранной валюты или валюты РФ на счёт (вклад) физического лица — резидента в Банке.

При списании средств в пользу нерезидента со своего банковского счета (вклада) при предоставлении займа нерезиденту необходимо представить в отделение банка лично или через доверенное лицо:

  • Договор займа, заключенный между физическим лицом — резидентом и нерезидентом.
  • При сумме обязательств по договору займа (сумма основного долга без учета процентов) равной или превышающей 3 млн рублей (или эквивалент в другой валюте, пересчитанный по официальному курсу Банка России, установленному на дату заключения договора займа либо на дату заключения последних изменений суммы обязательств по договору займа) также информацию об ожидаемых сроках репатриации (возврата) в РФ иностранной валюты и (или) валюты РФ, связанных с исполнением нерезидентом-заемщиком своих обязательств по погашению основного долга и уплате процентных платежей.

SWIFT (BIC) код банка получателя / SWIFT (BIC) beneficiary’s bank

Введите SWIFT (BIC) код банка получателя. Он содержит 11 символов. В SWIFT (BIC) кодах, состоящих из 8 символов, необходимо указывать XXX в конце кода. Например, VTBRRUMMXXX. Искать в этом поле вы можете и по названию банка.

При выборе SWIFT (BIC) кода поля Название, Страна, Город и Остальной адрес банка получателя будут автоматически заполнены.

Если у вас нет SWIFT (BIC) кода банка получателя, то поля Название, Страна, Город и Остальной адрес банка получателя необходимо заполнить самостоятельно.

Другие реквизиты банка получателя

В этом поле вы можете указать национальный клиринговый код, если у банка получателя отсутствует SWIFT (BIC) код.

В таблице ниже приведены наиболее распространённые клиринговые коды.

Название организации или ФИО получателя / beneficiary name

Введите ФИО получателя или название организации-получателя. Если у получателя (физическое лицо) есть отчество, то его нужно обязательно указать.

Адрес получателя

Укажите страну, город и остальной адрес получателя. Остальной адрес получателя является необязательным для заполнения полем.

Счёт получателя / Account number

Укажите номер счёта получателя перевода. У некоторых стран номер счёта представлен в международном формате IBAN – первые два символа обозначают страну банка получателя.

Например, для Германии IBAN код может выглядеть так, DE89370400440532013000.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *