Нормативы ликвидности банка 2017

  • автор:

Гэп-анализ – это подход, используемый большинством банков для измерения процентного риска баланса. Разрыв определяется как разница между суммами чувствительных к процентным ставкам активов и обязательств с определенными сроками погашения или изменения цены. Иными словами,

Разрыв (гэп) = Чувствительные к процентной ставке активы (Risk-sensitiv assets, RSA) – Чувствительные к процентной ставке обязательства (Risk-sensitiv liabilities, RSL).

Считается, что у фирмы положительный разрыв (гэп) в заданном временно́м интервале, если чувствительные к процентной ставке активы превышают чувствительные к процентной ставке обязательства, т.е. на профессиональном жаргоне «активы переоцениваются до обязательств». Это случай, когда краткосрочные активы фирмы финансируются за счет долгосрочных обязательств. Повышение (снижение) процентных ставок ведет к повышению (снижению) N11.

При отрицательном разрыве (гэпс) мы говорим, что «обязательства переоцениваются до активов». То есть это случай, когда долгосрочные активы финансируются за счет краткосрочных обязательств. Повышение (снижение) процентных ставок ведет к снижению (повышению) N11. Обычно это имеет место для финансовых посредников, которые работают в условиях положительного наклона кривой доходности. Эти финансовые организации «оседлали кривую» посредством заимствования на короткие сроки и кредитования на длительные: положительный спред между краткосрочной и долгосрочной ставками создает прибыль до тех пор, пока ставки будут стабильными. Их прибыль, однако, будет подвержена процентному риску в случае, если ставки начнут повышаться (см. блок 8-1). В блоке 8-1 и на рис. 8-1 нами показаны значения сроков до погашения или переоценки активов и обязательств для каждого периода времени и разрыв (гэп) между ними.

Традиционно банки численно определяют окрестность риска положительного и отрицательного разрывов (гэпов) посредством подробного анализа разрыва (гэпа). В табл. 8-1 показано его применение для анализа разрыва (гэпа) и кумулятивного разрыва (гэпа).

ТАБЛИЦА 8-1

Анализ разрыва

Срок δο погашения

Итого

Активы

Обязательства

Разрыв (гэп)

Кумулятивный разрыв (гэп)

Диаграмма на рис. 8-1 показывает активы в виде «положительных» столбцов и обязательства в виде «отрицательных» столбцов, а также интегральный разрыв (гэп). Положительный кумулятивный разрыв (гэп) на рис. 8-1 показывает, что организация занимает деньги на длительный срок и выдает кредиты на короткий срок. Отрицательный кумулятивный разрыв (гэп) показывает обратное, т.е. организация финансирует долгосрочные активы с помощью краткосрочных обязательств.

РИСУНОК 8-1. Анализ разрыва (гзпа): позиции активов/обязательств

Использование такого типа анализа разрывов (гэпов) предполагает следующие.

■ Разделение на различные группы по временны́м интервалам балансовых и внебеалансовых элементов. Длительность временного интервала при разделении на группы зависит от структуры баланса и набора сроков погашения активов и обязательств. В общем случае малые интервалы используются для краткосрочных элементов, а большие – для долгосрочных. Их длина определяется типом организации, например в коммерческих банках обычно используется следующая структура разрыва: до 1 месяца, от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года, от 1 года до 3 лет и более 3 лет. Меньший шаг можно использовать как на краткосрочной, так и на долгосрочной части шкалы сроков до погашения для получения более гладкого распределения по группам активов и обязательств. В блоке 8-3 рассматривается, как различные инструменты могут быть корректно собраны в группы.

■ Составление отчета по кумулятивному разрыву. Кумулятивный разрыв (гэп) в одном периоде – это кумулятивный разрыв (гэп) в предыдущих периодах плюс разрыв (гэп) в текущем периоде (см. рис. 8-1).

■ Установление гэп-лимитов. Пределы разрыва (гэпа) определены как максимальное разрешенная разница между активами и пассивами для заданной временно́й группы. Лимиты разрывов (гэпов) могут быть заданы в терминах долларовой стоимости или как процент от активов, чувствительных к изменению процентной ставки. Для долгосрочных инструментов пределы разрывов (гэпов) могут быть заданы в терминах доли чистых активов (NW).

■ Формулирование стратегий по управлению разрывом.

БЛОК 8-3

ПРАВИЛЬНОЕ РАЗДЕЛЕНИЕ ИНСТРУМЕНТОВ НА ГРУППЫ ПО ВРЕМЕННЫ́М ИНТЕРВАЛАМ ДЛЯ АНАЛИЗА РАЗРЫВОВ (ГЭПОВ)

В общем случае инструмент должен быть определен в заданную временну́ю группу, которая соответствует кратчайшему из сроков погашения или переоценки. Инструменты с плавающими ставками должны быть помещены в группу, соответствующую их сроку переоценки, например пятилетняя облигация с плавающей ставкой с купоном по шестимесячной ставке ЛИБОР должна быть помещена в шестимесячную группу, так как переоценка облигации происходит в соответствии с шестимесячной ставкой ЛИБОР. Трехлетняя облигация с плавающей ставкой со сроком переоценки шесть месяцев и сроком погашения два месяца должна быть помещена в двухмесячную группу.

Только основная сумма помещается в группу. Все будущие денежные потоки игнорируются таким образом, что общая сумма на балансе соответствует итоговой сумме в анализе разрыва (гэпа). Однако накопленные проценты должны быть размещены в группу, соответствующую сроку их получения (если это отражается в балансе), например в случае амортизируемого кредита (когда заемщик совершает одинаковые ежегодные платежи на протяжении всего срока кредита) только выплачиваемая основная сумма в каждом периоде помещается в соответствующую временну́ю группу. В случае облигации с нулевым купоном балансовая стоимость, т.е. цена покупки плюс накопленный процент, помещаются в группу, соответствующую оставшемуся сроку погашения. (В бухгалтерском учете также отражается балансовая стоимость.)

Обязательства со сроком погашения, обусловленным договором, могут быть размещены в группу, соответствующую сроку погашения. В случае обязательств со сроком погашения, не обусловленным договором, таких, как депозиты на текущих счетах, необходимо выполнить статистический анализ, основанный на прошлом опыте банка, например 40 % элементов могут быть помещены в первую группу, так как они рассматриваются как краткосрочные; бухгалтерский учет может рассматривать базовые долгосрочные депозиты, и они должны быть помещены соответственно в последнюю группу.

Ипотечные кредиты, ценные бумаги, обеспеченные пулом ипотечных кредитов (MBS), и ценные бумаги, обеспеченные активами (ABS), рассматриваются с возможностью досрочной выплаты. Чтобы понять, как разместить их во временные группы, банк может выполнить статистический анализ сумм, которые будут погашены досрочно в будущем, основывающийся на опыте организации (эта проблема усложняется, когда досрочное погашение зависит от уровня процентных ставок для ипотечных кредитов (MBS). То же самое применяется к выплатам по депозиту: исторические данные могут дать информацию по скорости и степени влияния на депозиты наличия высокодоходных депозитных счетов. (См. блок 8-4, где рассматриваются внебалансовые элементы.)

Для того чтобы использовать отчет о разрыве (гэпе) для контроля за волатильностью N11, необходимо определить связь между N11 и разрывом позиции. Иными словами, необходимо оценить влияние разрыва (гэпа) позиции на отчет о прибылях и убытках (табл. 8-2).

ТАБЛИЦА 8-2

Пример соотношения между N11 и разрывом позциии

Движение процентной ставки

Разрыв

(гэп)

Влияние на N11

Сценарий 1

Вверх

+

+

Уровень чистых активов повысится при увеличении ставок

Сценарий 2

Вверх

Чистые обязательства будут стоить больше при повышении ставок

Сценарий 3

Вниз

+

Доходность чистых активов уменьшается при уменьшении ставок

Сценарий 4

Вниз

+

При уменьшении ставок стоимость чистых обязательств уменьшается

В табл. 8-2 предполагается, что будет иметь место параллельный сдвиг кривых доходности для всех чувствительных к изменению процентной ставки активов и пассивов фирмы, а не некие более сложные сдвиги кривых. Это не учитывает следующие риски.

■ Базисный риск. Рассмотрим, например ситуацию, при которой ставки увеличиваются и разрыв (гэп) становится положительным. Пусть ставка но активам увеличивается, но меньше, чем ставка но обязательствам. В результате увеличение притока денежных средств может быть меньшим, чем увеличение оттока денежных средств, что приведет к снижено N11.

■ Несоответствия в каждой группе. В группе активы могут переоцениваться в конце временно́го интервала, а пассивы – в начале временно́го интервала, например срок погашения активов может составлять пять месяцев, а пассивов – только три. Следовательно, при увеличении ставок увеличение оттоков начинается ранее, чем увеличение притоков денежных средств. Несмотря на положительный разрыв (гэп) и увеличивающиеся ставки, влияние на N11 может быть отрицательным.

■ Расчет времени изменения ставок. Время изменения процентных ставок может отличаться для активов и обязательств. Увеличение ставок для обязательств может быть немедленным, а для активов – более поздним. Такая ситуация может иметь место вследствие запаздывания в переоценке активов: такое решение о переоценке требует согласия ALCO, а конкурентное давление может не позволить банку переложить на клиентов любое увеличение стоимости фондирования. Опять же влияние повышения ставок на N11 может быть отрицательным, даже если анализ разрыва (гэпа) предполагает, что влияние будет положительным.

■ Риск встроенного опциона. Розничные продукты, предлагаемые потребителям, включают различные типы бесплатных опционов, таких, как опцион на досрочное погашение по ипотечным и потребительским кредитам, опцион на ипотечные обязательства (т.е. банк обязан предложить наилучшую ставку за период времени до того, как потребитель подпишет договор ипотечного кредита). В известном смысле, изъятие депозита является еще одним типом риска опциона, так как вкладчики могут в любой момент вывести средства и инвестировать их в высокодоходные краткосрочные инструменты, такие, как инструменты денежного рынка, если процентные ставки там повысились. Эти опционы зависят от процентных ставок, и их достаточно сложно привязать к разрыву (гэпу).

■ Погашение статей с нерыночными процентными ставками. При уменьшении срока погашения все статьи баланса в итоге закрываются для первой группы при любом анализе разрывов (гэпов). Возможно, некоторые из этих статей имеют нерыночные купоны, например 10-летняя облигация с 10 %-ным купоном, который будет погашен менее чем через три месяца, попадет в первую группу. Текущая процентная ставка может быть 5 %, т.е. низкой по сравнению с купонами по активам, которые были куплены 10 лет назад. Даже если ставки повысятся на 1 %, статья с 10 %-ным купоном будет замещена элементом, скажем, с 6 %-ным купоном. Это будет иметь негативное влияние на N11, даже если разрыв (гэп) будет положительным, и ставки возрастут.

■ Средние балансовые данные по сравнению с их значениями в начале периода. Баланс на протяжении периода отличается от баланса на начало

периода. В результате финансовые институты управляются динамически, т.е. их позиции изменяются во времени. Эта проблема может быть решена путем уменьшения временно́го интервала для заданной группы.

отменен/утратил силу Редакция от 01.01.1970 Подробная информация

Наименование документ ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-430 «О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 «О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ»
Вид документа приказ, инструкция
Принявший орган цб рф
Номер документа 02-430
Дата принятия 01.01.1970
Дата редакции 01.01.1970
Дата регистрации в Минюсте 01.01.1970
Статус отменен/утратил силу
Публикация
  • «Бизнес и банки», N 48, 1997
  • «Вестник Банка России», N 66, 16.10.97
  • «Банковский бюллетень», N 44, 1997
Навигатор Примечания

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-430 «О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 «О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ»

4. Нормативы ликвидности банка

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

4.1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

ЛАм\r\n Н2 = — x 100%,\r\n ОВм\r\n

<*> Знак «…» означает включение в расчет всех значений счетов 2-го порядка из заданного интервала номеров счетов.

<**> Остатки по балансовом счету 30102 принимаются в расчет в полной сумме, если на корреспондентский счет не наложен арест.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

4.2. Норматив текущей ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

ЛАт\r\n Н3 = — x 100%,\r\n ОВт\r\n

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с баланса на 01.02.98 — 50%, с баланса на 01.02.99 — 70%.

4.3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку сроком погашения свыше года, включая выданные гарантии, к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года:

Крд\r\n Н4 = —— x 100%,\r\n К + ОД

где Крд — кредиты, выданные банком, средства инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года, код 8996;

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

4.4. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

ЛАт\r\n Н5 = —— x 100%,\r\n А — Ро\r\n

Ро — обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

<*> Здесь «мин. » — означает минимальную величину, из перечня остатков счетов, заключенных в фигурные скобки.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

4.5. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:

ЛАдм\r\n Н14 = —- x 100%,\r\n Овдм\r\n

где ЛАдм — высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20301… 20308;

ОВдм — обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней, код 8957.

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.

5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

Крз\r\n Н6 = — x 100%,\r\n К\r\n

где Крз — совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (сч. 60315), другим долговым обязательствам, а также забалансовых требований (гарантий, поручительства) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме, внебалансовый счет 91404. Требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований, в том числе в драгоценных металлах (в том числе и 50% суммы забалансовых требований — гарантий, поручительств) к банку, выступающему заемщиком по межбанковским кредитам.

Норматив рассчитывается и в случае, если банк выступает только гарантом или поручителем (в размере 50% суммы забалансовых требований — гарантий, поручительств) в отношении какого-либо юридического или физического лица.

Норматив Н6 не рассчитывается на акционера (участника) как юридическое, так и физическое лицо, и инсайдера. Для этой категории заемщиков используются нормативы Н9 и Н10.

Примечания. 1. В совокупную сумму требований банка к заемщику (заемщикам) также включаются:

— просроченные ссуды, учитываемые на счетах: 324А, 458А;

— просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами: 20317… 20318;

2. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица — заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива H6 устанавливается в размере 25%.

6. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований — гарантий, поручительств, имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% собственных средств (капитала) банка.

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

Кскр\r\n Н7 = —-,\r\n К\r\n

где Кскр — совокупная величина крупных кредитов, выданных банком, код 8998.

Примечание.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств) не может превышать размер капитала банка в 1997 г. — более чем в 10 раз, в 1998 г. — более чем в 8 раз.

7. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка (капитала) банка:

Овкл\r\n Н8 = —- x 100%,\r\n К\r\n

где Овкл — совокупная сумма обязательств банка по вкладам, депозитам, полученным кредитам и займам, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков).

Примечания. 1. Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другим банком, выступающим кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку, включая остатки на корреспондентском счете.

2. Остатки по бюджетным счетам и суммы выпущенных банком векселей, счет 523, не включаются в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл).

3. Для банков со 100% участием иностранного капитала максимальный размер риска на одного кредитора в отношении материнских компаний стран — членов ОЭСР не рассчитывается.

4. По банкам, являющимся дочерними банками иностранных компаний стран — членов ОЭСР, максимальный размер риска на одного кредитора (Н8) в отношении материнских компаний не рассчитывается.

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.

8. Максимальный размер риска на одного заемщика — акционера (участника) (Н9) определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам (капиталу) банка:

Кра\r\n H9 = —— x 100%,\r\n К\r\n

где Кра — совокупная сумма всех требований банка (включая забалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц.

Примечание. 1. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также просроченные ссуды, учитываемые по дебету счетов: 324, 458 и просроченные займы в драгоценных металлах, счета: 20317, 20318.

3. Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические и физические лица — акционеры, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей), таким образом, что финансовые трудности одного из акционеров обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) акционера (акционеров). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу.

Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.

9. Совокупная величина кредитов и займов (Н9.1), выданных акционерам (участникам) банка, не может превышать с 1 января 1998 года 50% собственных средств (капитала) банка.

10. Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам (Н10), рассчитывается по формуле:

Кри\r\n Н10 = — x 100%,\r\n К\r\n

где Кри — совокупная сумма требований (в том числе, забалансовых требований — 50% гарантий и поручительств) банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры.

Максимально допустимое значение H10 на одного инсайдера и связанного с ним лица устанавливается в размере 2%.

11. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерами (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.

12. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка:

Вкл\r\n Н11 = —— x 100%,\r\n К\r\n

где Вкл — совокупная сумма вкладов граждан, счета: 423, 426, 522, код 8999.

Максимально допустимое значение норматива H11 устанавливается в размере 100%.

Банки, которым территориальными учреждениями Банка России в соответствии с п. 9 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1 установлены квартальные значения норматива Н11, должны привести его значение к уровню, предусмотренному данной Инструкцией, не позже чем 01.01.99.

13. Норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12) устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств (капитала) банка:

Кин\r\n Н12 = — x 100%,\r\n К\r\n

где Кин — собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) других юридических лиц, сумма остатков счетов: 50803, 50903, 51003, 51103, 601, 602.

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1) не могут превышать 10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются банками в территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 3).

14. Норматив риска собственных вексельных обязательств (H13) определяется как процентное соотношение:

ВО\r\n Н13 = —- x 100%,\r\n К\r\n

где ВО — выпущенные банками векселя и банковские акцепты, счет 523, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества, отражаемых на внебалансовом счете 91404, код 8960.

Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере — 100%.

15. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:

ЛАдм\r\n Н14 = ——— х 100%,\r\n ОВдм\r\n

где ЛАдм — высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20301…20308;

ОВдм — обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней (код 8957).

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.

16. Отчетность по выполнению обязательных нормативов Н6, Н8, Н9, Н10 и Н12.1 банки представляют по форме, предложенной территориальным учреждением Банка России, которое направляет в случае невыполнения указанных нормативов сводную справку в Департамент пруденциального банковского надзора по форме приложения 3 по каждому банку.

17. Для вновь создаваемых банков, отработавших шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются следующие значения обязательных экономических нормативов:

Н1 — минимально 8% Н9 — максимально 20%

Н2 — минимально 20% Н9.1 — максимально 50%

Н3 — минимально 70% Н10 — максимально 2%

Н4 — максимально 120% Н11 — максимально 100%

Н5 — минимально 20% Н12 — максимально 25%

Н6 — максимально 25% Н12.1 — максимально 10%

Н7 — максимально 8 раз Н13 — максимально 100%

Н8 — максимально 25% Н13 — максимально 10%.

Норматив долгосрочной ликвидности (H4) — норматив, утверждаемый центральными банками для кредитных организаций.
Представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов со сроком погашения свыше 1 года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше одного года.
Рассчитывается по формуле:
Н4=Крд/(К+ОД) х 100,
где:

  • Крд — кредиты, выданные в рублях и иностранной валюте, займы в драгметаллах, выданные кредитной организацией, с оставшимся до погашения сроком свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией со сроком действия свыше одного года;
  • ОД — обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства в рублях и иностранной валюте со сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение Н4 — 120%.
Норматив указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств (К) и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком.
Если фактическое значение показателя H4 постоянно превышает нормативно установленное, то кредитной организации необходимо изменить стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития банковских услуг в целях расширения своего ресурсного потенциала.
Норматив H4 введен в целях соблюдения требования сбалансированности по срокам активов и пассивов балансов.
Однако в условиях неустойчивой макроэкономической ситуации кредиты, предоставляемые на длительный срок, становятся редкостью.
Например, в условиях российской переходной экономики долгосрочными считались кредиты, выдаваемые на срок более 6 месяцев.
Подобная ситуация складывается в период высокой инфляции.
В таких случаях норматив долгосрочной ликвидности практически теряет свой смысл и для большинства банков не работает.

Ликвидность банка отражает способность коммерческого банка своевременно и без потерь для себя удовлетворять потребности вкладчиков за счет превращения активов в денежные средства.

Различают следующие факторы банковской ликвидности:

  • а) внутренние:
    • – соответствие активов банка его пассивам по срокам погашения,
    • – качество активов,
    • – достаточность собственных и стабильность привлеченных средств,
    • – положительные финансовые результаты деятельности банка;
  • б) внешние:
    • – развитость финансового рынка,
    • – качество управления ликвидностью банковской системы страны (своевременное и беспрепятственное перемещение стоимостей в рамках национальной экономики).

На практике используется множество показателей ликвидности, объединяемых в пять основных групп:

  • а) показатели достаточности собственных средств;
  • б) показатели соотношения активных и пассивных операций по срокам и содержанию;
  • в) показатели качества и рискованности активов;
  • г) показатели структуры и стабильности пассивов;
  • д) показатели прибыли и рентабельности.

В зарубежной практике управление ликвидностью базируется на одной из четырех теорий.

  • 1) теории коммерческих ссуд;
  • 2) теории перемещения;
  • 3) теории ожидаемого дохода;
  • 4) теории управления пассивами.

Три первые теории основаны на определяющей роли активных операций при регулировании деятельности банка с точки зрения ликвидности, последняя – на роли пассивных операций.

Основные принципы теории коммерческих ссуд состоят в том, что банку для соблюдения ликвидности необходимо процесс кредитования связывать с последовательными стадиями движения продукта от производства к потреблению. Именно вложение банковских ресурсов в краткосрочные ссуды, а не в ценные бумаги или недвижимость создает определенные гарантии для быстроты превращения активов в денежную форму.

Теория перемещения (секьюритизации) расширительно толкует условия ликвидности коммерческого банка, связывая их с размещением не только в краткосрочные ссуды, но и в ценные бумаги и др., могущие быстро превратиться в деньги. Условием ликвидности коммерческого банка согласно этой теории выступает наличие в общей сумме активов быстрореализуемых активов.

Авторы теории ожидаемого дохода увязывают ликвидность банка с кредитоспособностью клиентов, обеспеченной их будущей выручкой. Сторонники этой теории делают акцент на будущем доходе, а не на обеспечении ссуд. Предлагается планировать ожидаемый доход и сроки его получения как основу установления сроков погашения ссуд. При этом методе осуществляется прогноз оборота активов и пассивов применительно к определенным периодам (педеле, декаде, месяцу).

Теория управления пассивами основана на том, что банк может решить проблему ликвидности путем улучшения качества депозитной базы. Критерием качества депозитной базы является увеличение доли устойчивой части депозитов, т.е. средств вкладчиков, не покидающих банк. Чем выше доля этой части привлеченных ресурсов, тем ликвидность банка выше.

Ключевой момент тактического планирования банковской ликвидности – планирование потребности банка в ликвидных средствах. Объем этой потребности складывается из следующих составляющих:

  • – срочных платежей по обязательствам банка (срочные депозиты и срочные долговые обязательства, выпущенные банком), которые определяются по информации внесистемного учета;
  • – текущих платежей со счетов до востребования крупных клиентов. Для того чтобы предвидеть ситуацию на ближайшие дни, работники банка, непосредственно контактирующие с клиентами (операционисты, кредитные инспекторы, возможно, руководство), должны прилагать усилия, дабы обладать информацией о том, ожидаются ли платежи со счетов клиентов и в каком объеме;
  • – заявок от клиентов на кредитование, по которым принято положительное решение соответствующими инстанциями, объемов открытых кредитных линий, открытых лимитов кредитования в режиме овердрафт;
  • – сокращения размера собственных средств путем выкупа акций у акционеров, выплаты дивидендов и других платежей.

Выявленная потребность должна быть обеспечена адекватными источниками поступления в банк ликвидных средств, которые могут быть следующими:

  • – текущие поступления денежных средств на счета клиентов;
  • – поступления дополнительно привлеченных банком средств в рамках ограничений, установленных экономическими нормативами Банка России и внутренними критериями оптимальной структуры (возможности привлечения источников определяются с учетом данных анализа конъюнктуры денежного рынка);
  • – высвобождение средств в результате реализации ликвидных ценных бумаг и возврата предоставленных кредитов. Эта величина определяется по данным внесистемного учета активных операций. Сроки погашения долговых ценных бумаг зафиксированы либо на самих документарных ценных бумагах, либо на выписках из депозитария, в котором хранятся недокументарные ценные бумаги. Сроки погашения кредитов клиентами оговорены в кредитных договорах;
  • – увеличение собственных средств банка: получение доходов, эмиссия акций и другие поступления.

В основе эффективного управления банковской ликвидностью лежат так называемые золотые банковские правила.

  • • краткосрочные пассивы размешаются в краткосрочные активы, долгосрочные пассивы размещаются в долгосрочные активы;
  • • сумма долгосрочных средств по активу не может превышать сумму долгосрочных обязательств банка и его собственного капитала, а срок размещения нс должен превышать срок привлечения;
  • • структура активов – чем ниже доля высокорисковых активов в балансе банка, тем выше его ликвидность;
  • • структура пассивов – чем ниже доля вкладов до востребования и больше доля срочных вкладов, тем выше ликвидность.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *