Какой налог надо платить если сдаешь квартиру

  • автор:

Платить НДФЛ 13% как физическое лицо

Это самый распространённый способ. Если у вас есть квартира, и вы решили её сдавать, сначала заключите с арендаторами договор найма жилого помещения. Договоры на срок меньше года не надо заверять у нотариуса и регистрировать в Росреестре — подписи обеих сторон будет достаточно. В договоре пропишите размер арендной платы и укажите, кто будет платить за коммунальные услуги. Имейте в виду, что если платежи за «коммуналку» будут входить в арендную плату, то с них вам также придётся платить налог.

https://www.sravni.ru/text/2018/1/17/pravda-ili-mif-15-faktov-o-sdache-zhilja-v-arendu/

Обеспечительный депозит, или залог, считается авансом, поэтому его не надо упоминать в налоговой декларации. «Депозит включается в доход, только если он включён в сумму оплаты за последний месяц аренды или нарушены условия договора — например, причинён вред имуществу», — отмечает главный эксперт сервисa NDFLka.ru Дина Платонова.

Когда и как подавать декларацию?

Раз в год, до 30 апреля, надо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации учитываются доходы, полученные за предыдущий год. Если квартирой владеют несколько собственников, каждый из них должен подать декларацию и оплатить налог пропорционально своей доле.

Декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговую инспекцию по месту постоянной или временной регистрации. Бланк можно взять с сайта ФНС или в самой налоговой. Удобно заполнять 3-НДФЛ в электронном виде, например, с помощью программ «Декларация» и «Налогоплательщик ЮЛ». Подать декларацию можно и онлайн — через Личный кабинет на сайте ФНС или через портал Госуслуг — но для этого понадобится электронная подпись.

К декларации нужно приложить договор найма (аренды), расписку о получении денег или, в случае безналичной оплаты, выписку из банка. «Если договор найма расторгнут раньше, чем было предусмотрено, приложите к декларации письменные пояснения. В них укажите, с какого месяца квартира больше не сдаётся и доходов от сдачи её внаём нет», — говорит Дина Платонова.

Сколько платить?

Сумма НДФЛ составляет 13% от всей суммы арендной платы за год. С этого налога вы можете получить налоговые вычеты. Если в прошлом году вы находились в России менее 183 дней, то вы признаётесь налоговым нерезидентом, и на доходы со сдачи квартиры вам надо заплатить НДФЛ 30%.

Пример. В 2017 году вы сдавали квартиру за 40 000 ₽ в месяц. Ваш доход составил 480 000 рублей за год. До 30 апреля 2018 года вам надо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. И до 15 июля 2018 года — оплатить налог в размере 62 400 ₽ (480 000 x 13%). То есть за год вы заработаете на сдаче квартиры 417 600 ₽.

Когда платить?

Оплатить налог надо не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором вы получили доход. Это можно сделать на сайте ФНС (в графе «Вид платежа» следует выбрать «Налог на доходы физических лиц» и отметить 1 вариант «Форма 3-НДФЛ»).

Платить 6% как ИП на «упрощёнке»

Сразу оговоримся, что по закону открывать ИП нужно, только если вы специально купили одну или несколько квартир, чтобы зарабатывать на сдаче жилья в аренду. В других случаях делать это необязательно, а иногда — не так уж и выгодно.

Когда подавать декларацию?

Индивидуальные предприниматели предоставляют налоговую декларацию тоже раз в год, до 30 апреля. Она подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства. Форма декларации есть на сайте ФНС.

Сколько платить?

Чтобы открыть ИП, нужно терпение и оплата госпошлины в 800 ₽.

https://www.sravni.ru/text/2017/3/29/kak-otkryt-ip-instrukcija/

ИП на упрощённой системе налогообложения (УНС), который выбрал объект налогообложения «доходы», оплачивает налог в размере 6% с доходов. Ещё есть объект налогообложения «доходы минус расходы», ставка по которому — 15%, но для арендодателей это совсем невыгодно.

Также ИП раз в год обязан уплачивать страховые взносы. Раньше их размер зависел от МРОТ, но с 2018 года это фиксированная сумма. Взнос на обязательное медицинское страхование составляет 5 840 ₽ в год, в пенсионный фонд — 26 545 ₽. Если годовой доход ИП больше 300 000 ₽, то предприниматель обязан перечислить в пенсионный фонд дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 ₽.

К радости арендодателей, ИП без сотрудников имеет право вычесть из налога сумму страховых взносов. Получается, если взносы будут больше, чем налог, то его можно не оплачивать.

Ещё предприниматель должен вести книгу учёта доходов и расходов, причём заводить новую книгу следует каждый налоговый год. Это бесплатно.

Пример. Вы сдаёте квартиру за 40 000 ₽, в год выходит 480 000 ₽. Как ИП вам надо уплатить взносы на сумму 34 185 ₽ (5 840 ₽ — на ОМС, 26 545 ₽ — на ОПС и 1 800 ₽ — дополнительно на ОПС). Налоги составят 24 000 ₽ (6% от 480 000), это меньше, чем страховые взносы, поэтому их платить не надо. Отдав взносы за ИП, вы заработаете на сдаче квартиры 445 815 ₽.

Когда платить?

Вносить авансовые платежи по налогу следует каждый квартал. Последний платёж должен быть сделан не позднее 30 апреля. Страховые взносы необходимо выплатить до 9 января следующего года, а дополнительный 1% в пенсионный фонд (если надо) — до 1 июля следующего года.

Какие подводные камни?

Квартира, которую сдаёт в аренду индивидуальный предприниматель, по закону используется в коммерческих целях. Вы не сможете участвовать в её продаже как физическое лицо. Придётся платить налог 6% от суммы продажи — вне зависимости от того, сколько лет квартира была в собственности. «В случае если реализованное имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то в отношении дохода от его продажи нельзя использовать никакие имущественные налоговые вычеты», — подтверждает руководитель правового департамента Heads Consulting Диана Маклозян.

Для сравнения: физические лица, которые владеют квартирой более 3 лет (в некоторых случаях — более 5 лет), освобождаются от уплаты налога при продаже этого жилья.

Кроме того, если доход от ИП на УНС 6% — это ваш единственный заработок, вы не сможете получать налоговые вычеты, например: на покупку недвижимости или на лечение.

https://www.sravni.ru/text/2016/11/16/kehshbehk-ot-nalogovoj-kak-poluchat-vychety-na-zhiljo-detej-i-lechenie/

Купить патент

Получить патент могут только индивидуальные предприниматели, поэтому сначала надо открыть ИП. Пошаговую инструкцию по получению патента можно найти на сайте ФНС, там же есть форма и образец заявления.

Подавать налоговую декларацию, если вы ИП и купили патент, не нужно.

Сколько платить?

Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев. Если вы сдаёте квартиру на долгий срок, лучше выбрать годовой патент. Его стоимость зависит от того, в каком городе вы сдаёте жильё. В Москве на цену патента также влияют округ, район и площадь квартиры. Точную стоимость можно посмотреть на mos.ru. Например, годовой патент на квартиру до 50 кв. м. в Крылатском стоит 18 000₽.

Патент не освобождает от выплаты страховых взносов. Так же, как и ИП на «упрощёнке», в 2018 году предпринимателям с патентом необходимо заплатить 5 840 ₽ за обязательное медицинское страхование и 26 545 ₽ в пенсионный фонд. А ещё надо вести учёт доходов в специальной «патентной» книге.

Пример. Вы сдаёте квартиру до 50 кв. м. в Крылатском за 40 000 ₽ в месяц, это 480 000 ₽ в год. Покупаете патент за 18 000 ₽, платите страховые взносы в размере 32 385 ₽. Ваш годовой доход составит 429 615 ₽.

Когда платить?

Если вы берёте патент на 12 месяцев, то 1/3 от его стоимости надо оплатить в течение 90 дней после начала его действия, оставшиеся 2/3 — до завершения действия патента. Страховые взносы ИП надо уплатить до 9 января следующего года.

Какие подводные камни?

Такие же, как и у ИП на «упрощёнке». Во-первых, с продажи квартиры придётся платить налог 6%. Во-вторых, нельзя получить налоговые вычеты, если доход от сдачи квартиры — ваш единственный заработок.

Можно ли обособить свою долю, как ее продать и что невозможно без других долевых собственников Читать в полной версии Фото: Сергей Мальгавко/ТАСС

Допустим, вы получили наследство, или развелись и поделили нажитое в браке имущество, или купили с кем-то квартиру в складчину. Словом, стали собственником доли какого-либо объекта недвижимости.

Рассказываем, как ею владеть и распоряжаться, что нужно сделать, чтобы продать, и о чем придется договариваться с другими владельцами долей.

Чем фактически владеет собственник доли

Владение долей квартиры чаще всего не означает владения правами на конкретную комнату (даже при наличии возможности выделить каждому владельцу по комнате). Собственник владеет долей в праве собственности, и она может быть как равной с долями других владельцев, так и большей или меньшей.

«Долевая собственность — особая форма владения, при которой ни у одного из сособственников нет определенно выделенного имущества, в каждом сантиметре квартиры есть доля другого собственника, — поясняет руководитель офиса «В Крылатском» компании «Миэль-Сеть офисов недвижимости» Ирина Бербенева. — Поэтому иногда очень сложно установить порядок пользования. Если сособственники не могут договориться мирным путем, то они определяют порядок пользования по суду».

Впрочем, доля может быть и реальной. По словам председателя совета директоров компании «Бест-Новострой» Ирины Доброхотовой, реальная доля может быть привязана к конкретным частям квартиры (например, комната 12 кв. м в двухкомнатной квартире общей площадью 52 кв. м). Причем выделяться может только изолированное жилое помещение — комната, а коридор, кухня и санузел остаются в общей долевой собственности. Выделение реальных долей приводит к тому, что квартира по факту превращается в коммунальную.

Кто может владеть долями

Количество владельцев и их качественный состав законом не ограничены. Например, собственность может принадлежать только физическим или только юридическим лицам, а также одновременно физическим и юридическим лицам.

Особенности владения долями

Обладатель доли в жилой недвижимости имеет все права собственника, а именно права владения, пользования и распоряжения. Однако реализовать эти права без согласования с другими собственниками невозможно. «Чаще всего это приводит к различным спорам, и попытка реализации того или иного права без согласования с другими владельцами может быть признана судом неправомочной. Чтобы не доводить дело до конфликта, собственник доли должен понимать, что своими действиями ему не следует нарушать права владельцев других долей», — рассказала управляющий партнер компании «Метриум» Мария Литинецкая.

Собственник доли в жилой недвижимости обязан платить имущественный налог и коммунальные платежи, помимо этого, оповещать других владельцев жилья о планируемых сделках со своей долей собственности (продажа, аренда, залоговое обеспечение и т. п.). Владелец доли в помещении должен содержать свою собственность в порядке, устранять аварийные ситуации, даже если он фактически не использует помещение.

«Долевая собственность — это ограниченное пользование. Если другой собственник не проживает в квартире, не стоит забывать о том, что он может в любой момент воспользоваться своей жилплощадью», — отмечает Ирина Бербенева.

Как оплачиваются услуги ЖКХ

Услуги ЖКХ при общей долевой собственности оплачиваются, как правило, по единому платежному документу. При этом любой участник долевой собственности вправе обратиться в управляющую компанию с заявлением о выставлении ему отдельного счета за услуги ЖКХ пропорционально его доле, рассказала руководитель юридической службы компании «Инком-Недвижимость» Светлана Краснова. «Законом определено, что участник долевой собственности обязан участвовать в издержках по содержанию и сохранению имущества соразмерно своей доле», — говорит эксперт.

Можно ли кого-нибудь зарегистрировать в долевой квартире

Владелец доли в квартире имеет право сам зарегистрироваться в ней без согласия других собственников. Он также может зарегистрировать там своего несовершеннолетнего ребенка, поскольку по закону местом жительства несовершеннолетнего до 14 лет является место жительство его родителей (или одного из них). Если же владелец хочет зарегистрировать в долевой квартире супруга или супругу, родителей, других родственников, а также лиц, не состоящих с ним в родстве, то ему придется получить согласие всех совладельцев квартиры.

Как выделить свою долю, чтобы ни от кого не зависеть

Гражданский кодекс России позволяет выделить долю в натуре, но лишь в том случае, если есть техническая возможность оборудовать в этой части жилья отдельный вход и санузел. Только при соблюдении этих норм можно поставить объект на кадастровый учет и оформить на него право собственности.

«При выделении доли в натуре участник долевой собственности становится индивидуальным собственником, для него долевая собственность на имущество прекращается, — поясняет Светлана Краснова. — Но применительно к квартирам реализация процедуры выдела доли практически невозможна. Поэтому чаще всего собственники долей обращаются в суд с требованием об определении порядка пользования квартирой (закреплении конкретной комнаты за истцом)».

Поделить современные квартиры непросто, поскольку общая площадь должна быть не менее 28 кв. м (СНиП 01.31.2003) с учетом особенностей планировки. Если представить себе, что квартира очень большая и обустройство двух отдельных входов в ней возможно, то изменение жилой и нежилой площади, установка нового оборудования и подвод коммуникаций обойдутся недешево.

«В случае когда обособление доли в натуре осложняется объективными причинами, юристы советуют выделить свою долю в денежном эквиваленте, — отмечает Ирина Доброхотова. — Владелец, отказавшийся от своей доли, взамен получит деньги от других сособственников, которые после этого смогут распределить его долю между собой».

Можно ли продать свою долю

Можно, но сначала придется уведомить об этом других владельцев долей, поскольку они имеют преимущественное право на выкуп помещения. Если другие собственники не выкупят долю в течение месяца или не напишут письменный отказ до истечения этого срока, то можно искать покупателя на стороне.

«Если собственник доли нарушил право преимущественного выкупа других владельцев долей, то они могут в течение трех месяцев подать иск в суд, который вернет им это право, — рассказывает Мария Литинецкая. — Такой сценарий возможен не только, если собственник втайне от других владельцев продал свою долю, но и в том случае, если он завысил стоимость своей доли при их извещении, а постороннему покупателю назначил меньшую цену».

Совместная продажа (одновременная продажа всей долевой квартиры) всегда гораздо выгоднее, чем продажа доли, считает брокер агентства недвижимости Century 21 Milestone Сергей Коршунов. Необходимо использовать любые возможности договориться с другими владельцами долей, нанять агента-профессионала, который сможет убедить ваших родственников на совместную продажу.

«Ваша доля и ваши возможные проблемы с родственниками не нужны никому, кроме профессиональных участников рынка — перекупщиков, — отмечает Коршунов. — А значит, и реальная стоимость доли будет как минимум на 30% ниже, чем рассчитанная арифметическим путем от стоимости целой квартиры».

Несмотря на предупреждения риэлтора о возможных проблемах, понравившаяся покупателю по той или иной причине (цена, или местоположение, или что-то еще) квартира может до последнего оставаться одним из кандидатов на покупку. Понятно, и продавцы своими уговорами пытаются доказать, что уровень риска не так высок. Дескать, все исправим и будет ажур. Но к мнению риэлтора все же стоит прислушаться. Ведь бывает так, что ничего исправить просто невозможно.

Жертвы приватизации и перепродажи

На рынке гуляют страшилки, как через пару лет после сделки из тюрьмы возвращается ранее зарегистрированный в квартире человек и предъявляет свое право на проживание. Такие истории, конечно, впечатляют. Однако на практике намного чаще бывает так, что имеются жильцы, в свое время просто-напросто отказавшиеся от приватизации, неважно по какой причине, и сохранившие право на пожизненное проживание на этих квадратных метрах.

В принципе, продавец квартиры обязан предоставлять покупателю информацию о тех лицах, которые имеют право пользоваться жильем после его продажи. Пункт 1 статьи 558 Гражданского кодекса РФ прямо говорит о том, что перечень лиц, у которых сохраняется такое право, является существенным условием договора купли-продажи. Если после сделки окажется, что имеются сохранившие право на проживание лица, о которых покупатель не знал, то он вправе обратиться в суд с иском о признании договора купли-продажи незаключенным и потребовать у продавца возврата своих денег.

Отдельно отметим граждан, которые не участвовали в приватизации, но были сняты с регистрационного учета по причине призыва в армию или приговорены к лишению свободы за какое-то преступление. В этих случаях с регистрации снимают не по личному заявлению призывника или осужденного, а соответственно на основании сообщения военного комиссариата или вступившего в силу приговора суда. Эти правила изложены в постановлении Правительства РФ от 17 июля 1995 года № 713, а также в пункте 128 Приказа ФМС РФ от 11.09.2012 № 288. Снятие таких граждан с регистрационного учета не означает, что они теряют право жить в квартире после возвращения из мест лишения свободы или прохождения службы». Если окажется, что к моменту возвращения квартира продана, и те, и другие через суд легко смогут отстоять свое право на проживание.

Не торопиться и проверять

Или, допустим, продавец понравившейся квартиры находится в состоянии судебного спора. В таком случае всегда лучше подождать завершения разбирательства или же вовсе отказаться от сделки.

Стоит задуматься и в случае, если квартира ранее была приобретена с помощью материнского капитала. Проблемы у новых владельцев могут возникнуть из-за того, что предыдущие хозяева своевременно не выделили доли детям и выросший ребенок будет претендовать уже на квадратные метры этих самых новых владельцев. И претендовать вполне законно.

Квартиры, которые были получены в наследство менее трех лет назад, также попадают в «группу риска». Ведь, помимо продавца, могут появиться и другие претенденты на наследство.

К рискованной покупке стоит отнести и приобретение квартиры, на которую оформлен договор пожизненной ренты. Такие соглашения легко расторгаются, и вроде бы добросовестный приобретатель может оказаться в ситуации, когда квартиру придется возвратить. Не факт, что деньги свои он получит обратно так же быстро.

Вернемся к праву пользования жилым помещением. Оно сохраняется и за лицами, которые живут в квартире в силу так называемого завещательного отказа. Статья 33 Жилищного кодекса РФ говорит о том, что гражданин, которому по завещательному отказу дано право жить в квартире в течение указанного в завещании срока, пользуется этим помещением наравне с собственником. Выселить такого человека (на юридическом языке – отказополучателя) можно только в том случае, если он добровольно откажется от своего права пользования.

Если в квартире проживало лицо, находящееся на лечении в психоневрологическом учреждении, – это тоже тревожный сигнал для покупателя. Потому что, даже если больного сняли с регистрации, по окончании лечения он имеет полное право вернуться в квартиру. А если на учете в ПНД или наркологическом диспансере состоит продавец – лучше с ним вообще не связываться, сделка потом может быть оспорена в суде.

Доверенность, дети и перепланировка

Когда продажа совершается по доверенности, надо четко понимать, почему сделка совершается именно так. Как минимум нужно проверять, действует ли доверенность на момент подписания договора купли-продажи. Лучше, конечно, обратиться к специалисту.

Если в истории квартиры были случаи продажи по доверенности, то нужно как минимум насторожиться. Возможно, такая сделка будет признана незаконной. Как видим, подводных камней хватает.

О ситуации с материнским капиталом мы уже сказали. Но многие вообще боятся сделок, когда дети в квартире являются сособственниками. На самом деле не все так страшно. Такие сделки оформляются с согласия органов опеки. Главное – проконтролировать прописку детей по новому адресу, риэлтору это вполне по силам.

И, пожалуй, последнее – это незаконная перепланировка квартиры. Универсального рецепта нет. Кому-то так нравится новое жилище, что он закрывает глаза и оставляет решение этой проблемы «на потом» (не очень представляя, сколько стоит узаконить перепланировку, а это минимум 100 тыс. руб., а иногда – и ни за какие деньги, если есть серьезные нарушения). Кто-то просит продавца решить вопрос и ждет два-три месяца. А кто-то просто не рассматривает такой вариант. В общем, каждый решает сам.

Советуют профессионалы

Андрей Ежов, генеральный директор АН «Торговый дом недвижимости»:

– Проверять вторичное жилье на юридическую чистоту довольно долго и сложно. В частности, нужно удостовериться в подлинности документов, оценить правовой статус квартиры и возможные риски, связанные с ее покупкой. К сожалению, даже если будущий собственник – покупатель – проверил юридическую чистоту по всем правилам, всегда остается вероятность того, что он лишится объекта недвижимости. Например, если кто-то сможет доказать, что его права в ходе продажи квартиры были ущемлены.

Или, например, в течение небольшого промежутка времени (несколько лет) квартира неоднократно покупалась и продавалась – это один из признаков возможного мошенничества. Чем больше сделок было с квартирой, тем менее привлекательно выглядит ее юридическая история. При этом надо проверять не только последнего продавца, но и его супруга, а если сделок было несколько, то такую проверку необходимо провести в отношении всех собственников и лиц, которые были прописаны за последние несколько лет.

Александр Гиновкер, генеральный директор агентства недвижимости «Невский простор»:

– Если приобретается объект, который часто менял своего владельца, риск выше. Всегда стоит обращать внимание на то, на основании каких документов действовал продавец: если это доверенность, то стоит взвесить необходимость покупки такого объекта. Стоит задуматься и в том случае, если владелец не готов продемонстрировать оригиналы правоустанавливающих документов. В общем, собираясь приобрести квартиру на вторичном рынке, необходимо обратиться за помощью к профессионалам.

Сергей Слободянюк, адвокат компании «Адвокат-Недвижимость»:

– По статистике в Санкт-Петербурге оспаривается от 5 до 15% сделок в год. Большинство участников сделки совершают такие крупные покупки и продажи только один раз в жизни, в лучшем случае два. И каждый хочет, чтобы его сделка не попала в эти проценты оспариваемых сделок с недвижимостью. Под угрозой негативных последствий недействительной сделки могут оказаться как покупатель, так и продавец. Проверяя историю объектов недвижимости, я установил: если в истории объекта имелась незаконная сделка, которая, естественно, делала все последующие сделки оспоримыми, нынешний собственник, как правило, ничего не знает об этом. Он добросовестно заблуждается в отношении предыдущих сделок с квартирой, однако это заблуждение не делает его автоматически добросовестным приобретателем.

Екатерина Романенко, президент ГК «Экотон»:

– Оспоримые сделки – это чаще всего сделки с людьми, не лишенными судом дееспособности, но не очень устойчивыми (здоровыми) психически. Тут наличие активного «сопровождения» в виде адвоката продавца (а частичная дееспособность может случиться только у продавца) может создать большие проблемы покупателям. Как все понимают, частично дееспособные люди не будут покупать квартиру сами и поэтому не становятся покупателями. Нарушенные права супругов, детей, попытки продать квартиру по доверенности от умершего – все эти случаи не так редки в практике агентства, как может показаться, поэтому даже сейчас, при наличии единого государственного реестра, обмене информацией между нотариусами и органами ЗАГС, едином реестре доверенностей, – хорошая правовая экспертиза и проверка документов нужна клиентам обязательно.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *