Формирование документов дня в банке

  • автор:

Чтобы обеспечить полноту и достоверность проведения в бухгалтерском учете операций, банку необходимо осуществить подбор кассовых и бухгалтерских документов за операционный день, провести их сверку с данными бухгалтерского учета, сформировать сшивы документов дня и передать их на хранение в архив. Каковы особенности и последовательность действий этой ежедневной процедуры?

Порядок формирования и хранения документов регулируется:

  • Положением Банка России от 24.04.2008 N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (для кассовых документов) (далее — Положение N 318-П);
  • Положением Банка России от 26.03.2007 N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (для бухгалтерских документов) (далее — Положение N 302-П);
  • Указанием Банка России от 25.11.2009 N 2346-У (для бухгалтерских и кассовых документов, хранящихся в электронном виде) (далее — Указание N 2346-У).

Должностные лица, ответственные за формирование и хранение кассовых и бухгалтерских документов

Нормативными документами Банка России предусмотрено формирование двух отдельных сшивов — кассовых документов дня и бухгалтерских документов дня. Для них устанавливается различный порядок формирования и хранения, а также возлагается соответствующие обязанности на сотрудников банка.

Сшив кассовых документов за каждый день формируется заведующим кассой, кассовым работником внутреннего структурного подразделения либо кассовым работником, на которого возложены указанные функции. Формирование сшива бухгалтерских документов осуществляется работником, на которого возложена эта функция.

Конкретные обязанности бухгалтерских и кассовых работников (и изменения в них) определяют главный бухгалтер кредитной организации или по его поручению — начальники отделов. Они оформляются кредитной организацией в письменной форме в соответствии с Положением N 302-П. Возложение на кассовых и бухгалтерских работников функций по формированию сшива документов дня должно быть зафиксировано либо в должностных инструкциях, либо в распорядительном документе кредитной организации, с которыми работники должны быть ознакомлены под роспись.

Ответственность за хранение бухгалтерских документов, в том числе документов в электронном виде, несет руководитель кредитной организации. До передачи на архивное хранение несброшюрованных бухгалтерских документов за операционный день их сохранность обеспечивает главный бухгалтер или его заместитель.

Ответственность за хранение кассовых документов за предыдущий календарный год и формирование кассовых документов за текущий год возлагаются на заведующего кассой или кассового работника внутреннего структурного подразделения.

При хранении документов в электронном виде в кредитной организации назначается лицо, ответственное за организацию и хранение документов в электронном виде.

Сшив бухгалтерских документов дня

В сшив бухгалтерских документов, которые хранятся на бумажных носителях, помещаются расчетные документы, мемориальные ордера, сводные бухгалтерские документы, а также кассовые документы — кассовые журналы по приходу и расходу. Кроме самих бухгалтерских документов в сшив можно помещать приложения к мемориальным ордерам, которые являются основанием для проведения операций. При этом необходимо учитывать, что в мемориальных ордерах, имеющих приложения, должны быть ссылки на количество приложенных документов и листов в соответствии с формой мемориального ордера ОКУД 0401108, утвержденной Указанием от 29.12.2008 N 2161-У.

Кроме того, в сшив помещаются справки о документах, хранение которых осуществляется в электронном виде. Перечень бухгалтерских и кассовых документов, хранение которых может осуществляться в электронном виде, регулируется Указанием N 2346-У.

Такими документами являются:

  • расчетные документы, платежные ордера, изначально составленные или поступившие в электронном виде;
  • мемориальные ордера;
  • кассовые документы, которые не содержат подписи клиента: приходный кассовый ордер 0402008, не содержащий подписи вносителя средств; расходный кассовый ордер 0402009, не содержащий подписи получателя средств;
  • кассовый журнал по приходу;
  • кассовый журнал по расходу;
  • реестр операций с наличной валютой и чеками;
  • реестр платежей по приему наличных денег для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей;
  • распоряжение об отражении в бухгалтерском учете начисленных процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам;
  • электронные журналы, сформированные при совершении операций с использованием банкомата и (или) электронного терминала, реестры платежей по операциям с использованием платежных карт.

В электронном виде можно хранить только бухгалтерские документы, нормативный срок хранения которых не превышает десяти лет, документы со сроком хранения больше десяти лет подлежат распечатыванию и хранению только на бумажном носителе.

При хранении вышеуказанных документов в электронном виде кредитная организация в бухгалтерские и кассовые документы дня обязана подшивать справки о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов, сформированных по каждому счету.

Порядок формирования сшивов бухгалтерских документов

Порядок формирования отдельных сшивов бухгалтерских документов зависит от сроков их хранения. Объединение документов с различными сроками хранения в общие сшивы не допускается. Обязательным является разделение документов дня на кассовые и бухгалтерские, а также по срокам хранения. Дополнительно кредитная организация может сформировать сшивы бухгалтерских документов по отдельным операциям: вкладам граждан, кредитам индивидуальным заемщикам, операциям с драгоценными металлами, иностранной валютой, операциям с использованием платежных карт, хозяйственным и другим операциям.

Если срок хранения бухгалтерских документов за операционный день один и тот же, все их можно поместить в один сшив, что особенно актуально при хранении документов в электронном виде в связи с сокращением количества бумажных носителей.

Запись документов, хранящихся в электронном виде, производится за каждый операционный день и не позднее рабочего дня, следующего за этим операционным днем. Документы в электронном виде подлежат хранению на отчуждаемых машинных носителях информации однократной записи, при этом должны быть созданы их резервные копии (не менее одной). Носители информации и их резервные копии должны быть снабжены ярлыком на бумажном носителе, содержащим собственноручные подписи работников с указанием их фамилий, имен, отчеств, осуществивших запись документов на носители.

Бухгалтерские документы на бумажных носителях хранятся подшитыми за каждый рабочий день в возрастающем порядке номеров дебетованных балансовых счетов. Допускается формирование бухгалтерских документов на бумажных носителях по пачкам, формируемым для передачи информации на обработку. При этом документы помещаются в папку вместе с лентами их подсчета.

Документы на бумажном носителе, затрагивающие по дебету более одного счета, помещаются в конце папки перед документами по внебалансовым счетам.

Бухгалтерские документы по внебалансовым счетам, не относящимся к счетам хранилища ценностей, подбираются в возрастающем порядке номеров сначала дебетуемых внебалансовых счетов, затем кредитуемых внебалансовых счетов. Подбор документов по дебету внебалансовых счетов 99998 и 99999 не осуществляется. Бухгалтерские документы по внебалансовым счетам помещаются в документы дня после бухгалтерских документов по балансовым счетам и брошюруются вместе с ними.

Несброшюрованные бухгалтерские документы за операционный день не позднее рабочего дня, следующего за операционным, должны быть проверены и сформированы в сшив документов дня.

Контроль бухгалтерских документов при формировании сшива документов дня

Все бухгалтерские операции, совершенные в предыдущем дне, в течение следующего рабочего дня должны быть полностью проверены на основании первичных документов. Организация этого контроля возлагается на главного бухгалтера.

Контроль осуществляется путем визуальной проверки документов, оформленных на бумажном носителе (бланке), с последующей сверкой счетным методом равенства оборотов по дебету и кредиту. Необходимо проверить соответствие содержания бухгалтерской операции виду (шифру) операции проведенного документа согласно Приложению 1 к Положению N 302-П. Например, проверить правомерность оформления бухгалтерских операций кредитной организации мемориальными или банковскими ордерами, так как использование мемориального ордера в качестве расчетного документа не допускается.

Бухгалтерский работник должен проверить, чтобы каждый документ, на основании которого сделана бухгалтерская запись, содержал обозначение номеров счетов по дебету и кредиту, по которым проведена операция, а в необходимых случаях — и другие реквизиты:

  • дату бухгалтерской записи;
  • подпись бухгалтерского работника, оформившего документ, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю, — также подпись контролирующего работника;
  • дату проведения операции;
  • наличие штампа кредитной организации (в установленных случаях).

Наличие штампа, заверяющего подпись работника, обязательно при проведении расчетных документов банка, в том числе на банковских ордерах.

Расчетные документы должны содержать подпись работника о проведении документа и обозначение в виде штампа его фамилии и инициалов. Даты и подписи могут оформляться комбинированными штампами.

Мемориальные ордера штампом кредитной организации не заверяются, так как не содержат соответствующего поля «Отметки банка», а содержат только поле «Подписи» в соответствии с формой ОКУД 0401108. Мемориальные и банковские ордера по операциям, подлежащим дополнительному контролю, подписываются бухгалтерским работником и контролирующим работником.

Работники, формирующие документы, должны тщательно проверять в мемориальных ордерах, имеющих приложения в виде первичного учетного документа, наличие ссылок на количество приложенных листов и наличие самих приложений.

Если на основании первичного учетного документа составляются несколько мемориальных ордеров, первичный учетный документ прилагается к одному из них, а в других указывается номер мемориального ордера, к которому приложен первичный документ.

Без первичного учетного документа составляются мемориальные ордера для осуществления бухгалтерской записи по переносу остатков с одного лицевого счета на соответствующий ему парный лицевой счет, а также для исправления бухгалтерских записей (мемориальный исправительный ордер). Мемориальные исправительные ордера подписываются бухгалтерским работником, контролирующим работником, главным бухгалтером или по его поручению — заместителем главного бухгалтера.

Мемориальные исправительные ордера составляются только на бумажном носителе. Документ в электронном виде, содержащий информацию об исправительных записях — лицевой счет с информацией об исправительном мемориальном ордере, записывается на носитель информации не позднее рабочего дня, следующего за операционным днем выполнения исправительных бухгалтерских записей.

Мемориальные ордера, сформированные в электронном виде, подписываются аналогами собственноручной подписи лица, оформившего мемориальный ордер, и лица, осуществившего дополнительный контроль за правильностью операции и оформления мемориального ордера.

При хранении документов в электронном виде в сшив помещаются распечатанные на бумажном носителе справки о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов, сформированных и хранящихся в электронном виде, по каждому счету. Справки должны содержать информацию в соответствии с требованиями Приложения 2 к Указанию N 2346-У.

Оформление сшива бухгалтерских документов дня

Сброшюрованные документы подсчитываются, сумма их сверяется с итогом оборотов по оборотной ведомости. Если общие итоги и итоги по пачкам не совпадают, производится выверка документов и оборотов по отдельным балансовым счетам.

Документы по внебалансовым счетам также подсчитываются, и суммы их сверяются с оборотной ведомостью.

В каждой папке должна быть лента подсчета сумм документов, находящихся в ней, по балансовым и внебалансовым счетам. На ленте делается надпись в соответствии с текстом, приведенным в Положении N 302-П, о том, что документы сброшюрованы и подшиты бухгалтерским работником, а также осуществлена проверка полноты сброшюрованных документов, с подписью бухгалтерского работника. Лента может быть подготовлена программным путем в соответствии с подбором сумм дебетуемых балансовых счетов, дебетуемых и кредитуемых внебалансовых счетов (кроме счетов 99998 и 99999), документов, затрагивающих по дебету или кредиту более одного счета, в порядке возрастания дебетуемых счетов с разбивкой оборотов по счетам второго порядка.

На лицевой стороне обложки каждой папки сброшюрованных документов помещается текст в соответствии с образцом, приведенным в Положении N 302-П, о сумме находящихся в этой папке документов с учетом их разбивки на кассовые и бухгалтерские операции, по видам банковских операций и срокам хранения.

На лицевой стороне обложки основной папки делается надпись «С данными бухгалтерского учета сверено» и ставится подпись главного бухгалтера (его заместителя) или уполномоченного лица. До передачи на архивное хранение сохранность указанных документов обеспечивает главный бухгалтер или его заместитель.

При выемке бухгалтерских документов уполномоченный представитель кредитной организации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, снимает копии с изымаемых документов и заверяет их подписями и печатями уполномоченных лиц кредитной организации. На место изъятого документа он помещает копию изъятого документа и копию протокола выемки документа, а на обложке папки с документами заверяет своей подписью надпись о выемке документов с указанием даты выемки документов и их количества.

Сшив кассовых документов дня

В кассовые документы дня помещаются кассовые документы и мемориальные ордера по внебалансовым счетам, относящимся к хранилищу ценностей.

К этим документам относятся: отчетные справки 0402112, журналы 0402301, справки 0402302, справки 0402304, реестры операций с наличной валютой и чеками, реестры проведенных операций, реестры платежей, объявления 0402001, денежные чеки, приходные кассовые ордера 0402008, расходные кассовые ордера 0402009, ведомости к сумкам 0402300, накладные к сумкам 0402300, распечатки программно-технических средств, приходные части, расходные части приходно-расходных кассовых ордеров 0402007, описи на перевозимые наличные деньги, контрольные ведомости 0402010, акты 0402145, акты пересчета, заявления о размене наличных денег, мемориальные ордера 0401108 вместе со справками 0402159, мемориальные ордера 0401108 вместе с заявлениями на прием сомнительных денежных знаков и описями сомнительных денежных знаков.

Сшив кассовых документов за каждый день должен быть сформирован не позднее следующего рабочего дня или первого рабочего дня после выходного (выходных), нерабочего праздничного дня (дней). Кассовые документы, оформленные по операциям, осуществленным в послеоперационное время кредитной организации, выходные дни, нерабочие праздничные дни, передаются заведующему кассой соответственно на следующий или в первый рабочий день после выходного или нерабочего праздничного дня.

Кассовые документы по операциям во внутренних подразделениях банка либо передаются в кредитную организацию, либо хранятся в подразделении в соответствии с порядком, установленным кредитной организацией.

Порядок формирования сшива кассовых документов дня

При формировании сшива кассовые документы подбираются в порядке возрастания номеров лицевых счетов, открытых на балансовом счете по учету кассы, сначала по дебету, затем по кредиту, а внутри одного балансового счета по учету кассы — в порядке возрастания номеров кредитуемых и дебетуемых лицевых счетов, открытых на балансовых счетах.

Мемориальные ордера подбираются в порядке возрастания номеров сначала дебетуемых внебалансовых счетов, а затем кредитуемых внебалансовых счетов. Подбор документов по дебету и кредиту внебалансовых счетов 99998 и 99999 не осуществляется. В кассовых и мемориальных ордерах на оприходование и списание ценностей и документов, хранящихся в кладовой, итоговые суммы повторяются прописью.

В сшив помещаются справки о кассовых документах, хранящихся в электронном виде, в которых суммы по операциям с наличной иностранной валютой в валюте Российской Федерации могут не указываться. В зависимости от видов и объемов операций кассовые документы могут формироваться в один или несколько сшивов. При этом кассовые документы с разными сроками хранения, установленными законодательством Российской Федерации, формируются в отдельные сшивы.

При формировании одного сшива кассовых документов справка 0402114, отчетные справки 0402112, журналы 0402301, справки 0402302, контрольные ведомости 0402010, распечатка листа книги 0402118 (при ведении книги 0402118 с применением компьютерного оборудования) помещаются в сшив впереди кассовых документов.

Информация об итоговых суммах по дебету и кредиту кассовых документов, а также по дебету и кредиту мемориальных ордеров, распечатанная на бумажном носителе, подписывается заведующим кассой, кассовым работником внутреннего структурного подразделения, производившим формирование кассовых документов, и помещается в сшив впереди всех документов. При формировании нескольких сшивов такая информация, распечатанная на бумажном носителе, помещается в каждый сшив.

Оформление сшива кассовых документов дня

Итоговые суммы кассовых оборотов по документам, в том числе документам внутреннего структурного подразделения в случае их хранения в кредитной организации, должны быть сверены главным бухгалтером (его заместителем) с данными бухгалтерского учета. Текст для сшива 0402433 заверяется подписью главного бухгалтера (его заместителя) не позднее следующего дня после дня осуществления операций с наличными деньгами.

Если хранение кассовых документов осуществляется во внутреннем структурном подразделении, то порядок сверки итоговых сумм кассовых оборотов по документам с данными бухгалтерского учета определяется распорядительным или иным документом кредитной организации. Указанная сверка может осуществляться бухгалтерским работником кредитной организации, который ведет учет операций в этом структурном подразделении, и заверяться его подписью в справке 0402114, книге 0402118, в тексте для сшива 0402433.

Сшив кассовых документов снабжается штампом (ярлыком) с текстом для сшива с кассовыми документами 0402433 (Приложение 21 к Положению N 318-П). При формировании нескольких сшивов кассовых документов в тексте для сшива 0402433 об этом делается отметка.

Хранение бухгалтерских и кассовых документов дня

Сформированные и сброшюрованные бухгалтерские документы на бумажном носителе за каждый операционный день передаются на архивное хранение не реже одного раза в месяц (не позднее десятого рабочего дня следующего месяца). До указанного срока они хранятся в бухгалтерском подразделении в условиях, исключающих несанкционированный доступ к ним. Несброшюрованные бухгалтерские документы за операционный день до проверки полноты формирования документов дня не позднее рабочего дня, следующего за операционным днем, также должны храниться в условиях, исключающих несанкционированный доступ к ним. До передачи на архивное хранение сохранность указанных документов обеспечивает главный бухгалтер или его заместитель.

Хранение бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета на бумажном носителе осуществляется в специально оборудованных помещениях (архивах). Руководитель кредитной организации по согласованию с главным бухгалтером должен закрепить за работниками бухгалтерской службы места для хранения бухгалтерских документов, установить порядок эвакуации документов в случае необходимости при возникновении чрезвычайной ситуации.

Порядок хранения документов, не учитываемых на внебалансовых счетах, обеспечивающий их сохранность, определяется руководителем кредитной организации.

Кассовые документы за предыдущий календарный и текущий годы хранятся заведующим кассой, кассовым работником внутреннего структурного подразделения. Место их хранения определяется распорядительным или иным документом кредитной организации с учетом обеспечения их сохранности.

Архивное хранение документов в электронном виде производится в установленные нормативными актами Банка России сроки для передачи на архивное хранение документов на бумажном носителе. Для обеспечения сохранности машинных носителей информации, в том числе при чрезвычайных ситуациях, резервные копии носителей информации должны храниться в местах, территориально удаленных от мест хранения основных носителей информации.

Сроки хранения бухгалтерских и кассовых документов регламентируются Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее — Закон о бухгалтерском учете). В соответствии с ним кредитные организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, установленных правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Эти сроки определены Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558. Согласно п. 362 Приказа первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей (кассовые документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, переписка и другие аналогичные документы), должны храниться в течение пяти лет, но при условии проведения проверки (ревизии).

Если кредитная организация хранит документы в электронном виде, срок хранения машинного носителя информации устанавливается не менее наибольшего из обязательных минимальных сроков хранения содержащихся в нем документов.

Новая редакция Закона о бухгалтерском учете, вступающая в действие с 1 января 2013 г., предусматривает введение требований к организации хранения бухгалтерских документов. Статья 29 этого Закона обязывает организацию обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и защиту документов от внесения в них изменений.

Мнение. М. Посадская, банковский методолог

Формирование и хранение документов дня — одна из важнейших банковских операций, как бы странно это ни звучало. Правильно сформированные, включающие все необходимые документы, но в то же время не загроможденные лишней информацией сшивы являются в некотором роде «лицом» банка — по ним проверяющие делают выводы о работе кредитной организации в целом и компетентности ее бухгалтеров в частности. Кроме того, сотрудникам различных служб банка часто приходится обращаться к архивным материалам. Именно поэтому чрезвычайно важно правильно организовать эту работу, что достигается четким распределением обязанностей, ответственности и контрольных функций между сотрудниками.

Данная статья может быть использована для разработки внутрибанковского документа, регламентирующего документооборот и порядок хранения документов (в составе учетной политики кредитной организации).

Выводы. Формирование банковских документов дня является регламентной процедурой, определенной нормативными актами Банка России. Выбор формы хранения документов — на бумажном носителе или в электронном виде — остается за кредитной организацией. Но и в том и в другом случае необходимо организационно продумать процесс формирования и хранения банковских документов, чтобы выполнить требования регулятора по соблюдению процедуры и обеспечению сохранности информации, содержащейся в документах дня банка.

Т.В.Шарынина

Главный методолог

ИТ-решений для банков

ООО «ИЛАДА»

Сегодня отмечают свой профессиональный праздник работники оперативных подразделений уголовно-исполнительной системы. Свою историю эта структура в нашей стране ведет с 1925 года, когда секретному отделу Объединенного государственного политического управления была поручена секретно-оперативная работа в политических изоляторах. Однако официальным днем создания оперативных подразделений УИС считается 8 мая 1935 года.

В настоящее время в составе Федеральной службы исполнения наказаний работает самостоятельное структурное подразделение — оперативное управление. Оно обеспечивает личную безопасность заключенных и персонала исправительных учреждений, а также занимается расследованием и предупреждением преступлений в местах отбывания наказания.

С праздником сотрудников оперативных подразделений УИС Курской области поздравил начальник Управления Владимир Назаров:

— В этот торжественный день сердечно поздравляю всех сотрудников оперативных подразделений с их профессиональным праздником! Ваш повседневный тяжёлый труд, связанный с исполнением непростых задач, связанных с обеспечением законности и правопорядка в исправительных учреждениях заслуживает глубокого уважения. Профессиональные традиции, знания и опыт помогут вам в этой ответственной и востребованной работе. Желаю Вам терпения, здоровья, радости, добра и счастья!

Многим людям, не связанным тесно с банковскими учреждениями, непонятны их правила обработки платежей. В замешательство может приводить понятие банковского дня.

Большинство обычных граждан интересует, банковские дни – это календарные или рабочие дни, как они считаются и влияют на платежные операции.

Часто возникают неприятные ситуации, когда внесенный платеж поступает на расчетный счет позже установленного срока, из-за чего плательщику насчитывается пеня или неустойка.

Клиент винит банк, однако для избегания подобных моментов следует знать время работы учреждения с платежными операциями.

Суть понятия банковского дня

Банковским днем считается период работы банков с системами электронных платежей. То есть наиболее точным ответом на вопрос, что такое банковский день, является – временной отрезок с момента начала работы специалистов с платежными операциями до времени завершения.

Именно в этот период обрабатывается большинство расчетных операций с участием физических, юридических лиц и финансовых учреждений. На практике, это – время с 10 до 16 часов.

Сегодня огромное число граждан и организаций используют дистанционные методы расчетов – электронные банковские программы и приложения. Они позволяют проводить любые финансовые транзакции без визита в отделения банков.

Данные программы доступны для пользователей в любое время суток – так, перевести средства или оплатить счет они могут и днем, и ночью.

Однако некоторые виды платежей для завершения требуют участия банковских специалистов. Плательщик может создать платежное поручение к концу рабочего дня, но выполнено оно будет только следующим утром, начиная с 10 часов.

То есть, с момента открытия банковским сотрудником системы электронных платежей и непосредственной обработки данного поручения.

Чем отличается банковский день от рабочего и календарного?

Главное отличие банковских от рабочих дней заключается в понимании самого определения.

Следует обратить внимание на часы работы любого финансового отделения – большинство из них функционируют по привычному всем рабочему графику, составляющему восьмичасовой или девятичасовой отрезок времени.

Сотрудники банковских организаций обычно трудятся в стандартном режиме, принятом в стране. Но лишь часть рабочего времени отводится ими на осуществление расчетных операций.

Для четкого разделения рабочих, календарных и банковских дней необходимо знать, что:

  • календарный – любой день недели, состоящий из 24 часов. Считаются календарные дни в последовательном порядке независимо от принадлежности к выходным, праздникам и рабочим будням;
  • рабочий – продолжительность труда гражданина или компании в рамках одного календарного дня, установленная законодательством и должностными обязанностями трудящегося;
  • банковский – часть рабочего дня сотрудников банковских организаций, в период которой осуществляется работа с системой электронных расчетов.

К рабочим дням не относятся выходные и праздничные. В отношении конкретного сотрудника закрепляется отдельный вид рабочего дня – периода его трудовой деятельности в рамках одних календарных суток.

Так, рабочий день может быть полным либо неполным, сокращенным, нормированным или ненормированным. Календарные дни считаются по порядку чисел в календаре.

При подсчете не учитывается принадлежность числа к выходным или праздничным дням.

Процесс подсчета банковских дней

Даже зная особенности функционирования банковских учреждений, многие клиенты путаются в вопросе, как считать банковские дни.

Информацию с указанием их числа можно встретить во многих документах – договорах с банками и иными компаниями, графиках платежей и др.

При подсчете банковских дней не учитывается конкретные временные отрезки в рамках одних суток – значение имеет только число в календаре.

Чтобы выяснить, например, 10 банковских дней – сколько это календарных чисел, необходимо иметь под рукой календарь 2020 года.

Далее из расчета убираются выходные и праздничные дни, объявленные на государственном уровне не рабочими. Оставшиеся дни считаются по порядку, начиная с числа, указанного в документе.

Следовательно, десять банковских дней при отсутствии праздников составят около двух недель по календарю.

Определять, сколько календарных дней в 30 банковских, следует аналогичным способом:

  1. взять актуальный календарь;
  2. вычеркнуть числа, приходящиеся на выходные и праздничные;
  3. подсчитать по порядку оставшиеся до 30.

То есть, если речь идет о выполнении договорных обязательств, считать необходимо числа месяца, в которые банк априори будет работать и заниматься расчетными операциями.

Если же клиента интересует отправка или получение платежа, учитывается конкретное банковское время в рамках одного рабочего дня, в период которого сотрудники учреждения работают с подобными операциями.

Режим банковского дня у каждой финансовой организации может быть свой. Данные моменты следует уточнять непосредственно в отделении банка, клиентом которого является физическое или юридическое лицо.

Для чего необходимо разделение дней на банковские, календарные и рабочие?

Отличительные особенности режима работы банков важны для клиентов. Бухгалтерам компаний жизненно необходимо знать, как считаются банковские дни для оплаты – зачастую платежные операции приходится совершать в последний момент.

Нередки случаи, когда на расчетный счет предприятия ожидается приход денег. И каждая минута в подобных ситуациях играет важную роль.

Простым гражданам также приходится сталкиваться с понятием банковских дней в повседневной жизни.

Современные интернет-технологии предоставляют возможность удаленного осуществления операций со своими счетами, однако многие виды транзакций по-прежнему совершаются банковскими сотрудниками.

И даже отправленный платеж не поступит на счет получателя до тех пор, пока его не обработает специалист банковского отделения.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *