Эсф 2018

  • автор:

Добро пожаловать на портал Ирис!

ПРИКАЗ № 370 от 22 апреля 2019 года

ПОЛНЫЙ ТЕКСТ

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 к Приказу

Об утверждении Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы

В соответствии с пунктом 3 статьи 412 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), Законом Республики Казахстан от 7 января 2003 года «Об электронном документе и электронной цифровой подписи»

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить:

1) Правила выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур (далее – Правила) согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2) форму счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур согласно приложению 2 к настоящему приказу.

2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Институт законодательства и правовой информации Республики Казахстан» Министерства юстиции Республики Казахстан для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов

Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта.

3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2019 года.

Приложение 1
к приказу Первого заместителя
Премьер-Министра Республики
Казахстан — Министра финансов
Республики Казахстан
от «22» апреля 2019 года № 370

Правила выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур разработаны в соответствии с пунктом 3 статьи 412 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), Законом Республики Казахстан от 7 января 2003 года «Об электронном документе и электронной цифровой подписи» и определяют порядок выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур (далее – ИС ЭСФ).

2. Электронный счет-фактура, выписанный в соответствии с требованиями, установленными разделом 10 Налогового кодекса и настоящими Правилами, и зарегистрированный в ИС ЭСФ, является основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость (далее – НДС). В случае если счет-фактура выписан как на бумажном носителе, так и в электронной форме, то основанием для отнесения в зачет НДС получателем товаров, работ, услуг является счет-фактура, выписанный в электронной форме.

3. В настоящих Правилах используются следующие понятия:

Как выставить ЭСЧФ при частичном возврате объектов

Обороты по реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав (далее — объектов) являются объектом обложения НДС. Продажи отражаются в налоговой декларации по НДС у продавца по наступлению момента фактической реализации <*>. При этом по каждому обороту по реализации объектов продавец обязан выставить покупателю объектов либо направить на Портал ЭСЧФ <*>.

Если после продажи покупатель возвращает объекты, то у продавца на сумму возврата уменьшаются обороты по реализации того отчетного периода, в котором объекты возвращены. У покупателя в этом отчетном периоде производится соответствующая корректировка налоговых вычетов <*>.

При этом сведения на Портале ЭСЧФ также нуждаются в корректировке. По общему правилу в случае частичного возврата объектов продавец должен выставить покупателю дополнительный ЭСЧФ <*>. В нем с отрицательными значениями продавец должен показать стоимость возвращенных объектов и относящуюся к ней сумму НДС <*>.

Примечание
В случае возврата объектов продавец производит уменьшение оборотов по реализации на основании выставленного покупателю дополнительного ЭСЧФ, подписанного покупателем ЭЦП, если ранее выставленный продавцом ЭСЧФ был подписан покупателем ЭЦП <*>.

Таким образом, налоговым законодательством установлено, что при реализации объектов и их частичном возврате продавец должен выставлять покупателю 2 ЭСЧФ <*>:

— исходный ЭСЧФ по обороту по продаже объектов;

— дополнительный ЭСЧФ по обороту по возврату объектов.

При этом НК не предусматривает исключений из этих правил для случаев, когда реализация и частичный возврат осуществлены в одном календарном месяце.

Обратите внимание!
Одновременно с этим в случае, если отгрузка товаров и их частичный возврат производятся в одном календарном месяце, специалисты МНС допускают выставление «свернутого» исходного ЭСЧФ, включающего в себя оборот по продаже за минусом стоимости возвращенных товаров.

Таким образом, если реализация объектов и их частичный возврат покупателем произошли в рамках одного календарного месяца, полагаем, что для продавца возможны 2 варианта действий по выставлению ЭСЧФ:

Пример. Выставление ЭСЧФ продавцом, если реализация и частичный возврат от покупателя произошли в одном месяце

Продавец — плательщик НДС 01.06.2018 отгрузил покупателю товары на сумму 120 руб., в том числе НДС (20%) в сумме 20 руб. Покупатель обнаружил скрытый брак и в том же месяце вернул часть товаров на сумму 30 руб., в том числе НДС (20%) в сумме 5 руб., продавцу.

Вариант 1. Продавец выставляет исходный ЭСЧФ на оборот по реализации товаров на сумму 120 руб., в том числе НДС 20 руб. Затем выставляет дополнительный ЭСЧФ, в котором указывает отрицательные значения стоимости возвращенных товаров — 30 руб. и относящуюся к ней сумму НДС — 5 руб.

Вариант 2. Продавец может выставить покупателю один «свернутый» ЭСЧФ на разницу между первоначальным оборотом по реализации товаров и оборотом по их возврату. При таком варианте в ЭСЧФ отражается оборот по продаже товара в сумме 90 руб. (120 — 30), в том числе НДС 15 руб. (20 — 5).

Пунктами 10 и 11 статьи 106-1 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — НК) предусмотрено, что показатели выставленного на Портал электронных счетов-фактур (далее – Портал) электронного счета-фактуры (далее – ЭСЧФ) можно заменить или исправить.

Если есть необходимость в исправлении (корректировке) показателей ранее выставленного ЭСЧФ, выставляется дополнительный электронный счет-фактура, который должен содержать ссылку на номер ранее выставленного (направленного) ЭСЧФ. При этом показатели ранее выставленного ЭСЧФ не аннулируются.

Дополнительный счет-фактура создается в следующих случаях:

— при уменьшении (увеличении) стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, включая случаи уценки и (или) списания;

— при частичном возврате покупателем продавцу товаров (частичном отказе от выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав;

— при полном возврате покупателем продавцу товаров (полном отказе от выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав, если их возврат и реализация произошли в разных налоговых периодах (например, при реализации товаров продавцом был исчислен НДС и отражен в налоговой декларации по НДС в 2017 году, а полный возврат товара состоялся в 2018 году). В данном случае продавец создает и выставляет покупателю ЭСЧФ с типом «Дополнительный», в котором указывает:

в строке 3 «Дата совершения операции» — дату оприходования товара, возвращенного покупателем;

в строке 5 «К ЭСЧФ» — номер исходного ЭСЧФ продавца;

в разделе 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» — показатели налоговой базы и суммы НДС от этой налоговой базы (стоимость и сумму НДС по возвращаемому товару) с отрицательными значениями. Показатели налоговой базы НДС и исчисленной суммы НДС с нулевыми значениями в случае полного возврата не указываются;

— при увеличении налоговой базы налога на добавленную стоимость на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению) в соответствии с положениями пункта 18 статьи 98 НК (за реализованные товары (работы, услуги), имущественные права сверх цены их реализации либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), имущественных прав; в виде санкций за нарушение покупателями (заказчиками) условий договоров; в виде дополнительной выгоды за реализованные комиссионером товары (работы, услуги), имущественные права на условиях, более выгодных, чем те, которые были указаны комитентом);

— при увеличении (уменьшении) налоговой базы налога на добавленную стоимость на разницы, возникающие при расчетах по договорам, в которых обязательства определены в белорусских рублях исходя из валютного эквивалента или в валюте исходя из суммы в иной иностранной валюте (в соответствии с положениями части второй пункта 6, части второй пункта 7 статьи 97 НК с учетом норм п. 10 Указа Президента Республики Беларусь от 25.01.2018 № 29 «О налогообложении»);

— при корректировке продавцом исчисленной суммы налога на добавленную стоимость в соответствии с положениями пункта 8-1 статьи 105 НК.

При составлении дополнительного электронного счета-фактуры указывается разница между первоначальной налоговой базой и налоговой базой после корректировки, а также сумма налога на добавленную стоимость, относящаяся к данной разнице.

В случае, если корректировка налоговой базы налога на добавленную стоимость осуществляется в сторону уменьшения, то разница между первоначальной налоговой базой и налоговой базой после корректировки, а также сумма налога на добавленную стоимость, относящаяся к данной разнице, указываются с отрицательными значениями.

При составлении дополнительного электронного счета-фактуры в связи с увеличением налоговой базы налога на добавленную стоимость на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению) сверх цены реализации (за исключением случаев увеличения (уменьшения) налоговой базы налога на добавленную стоимость на разницы при расчетах по договорам, в которых обязательства определены в белорусских рублях исходя из валютного эквивалента или в валюте исходя из суммы в иной иностранной валюте) плательщиком данный дополнительный электронный счет-фактура направляется только на Портал без его выставления покупателям товаров (работ, услуг), имущественных прав. В таком случае ссылка на номер ранее выставленного электронного счета-фактуры может не производиться.

В соответствии с частью 4 пункта 29 Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры от 25.04.2016 № 15 (с изменениями и дополнениями) дополнительный ЭСЧФ со ссылкой на исходный или исправленный ЭСЧФ считается выставленным, если:

исходный или исправленный ЭСЧФ подписан одной стороной и дополнительный ЭСЧФ создан, подписан и выставлен (направлен) на Портал или получателю;

исходный или исправленный ЭСЧФ подписан двумя сторонами, когда поставщик создал, подписал и выставил (направил) дополнительный ЭСЧФ на положительную сумму корректировки стоимости объектов с учетом НДС и суммы НДС на Портал или получателю;

исходный или исправленный ЭСЧФ подписан двумя сторонами, когда поставщик создал, подписал и выставил (направил) дополнительный ЭСЧФ на отрицательную сумму корректировки стоимости объектов с учетом НДС и (или) суммы НДС, при условии подписания этого дополнительного ЭСЧФ стороной покупателя.

исходный или исправленный ЭСЧФ подписан двумя сторонами, когда поставщик создал, подписал и выставил (направил) дополнительный ЭСЧФ на общую положительную сумму корректировки стоимости объектов с НДС и (или) суммы НДС, но с наличием по отдельным объектам отрицательной суммы корректировки стоимости объектов с НДС и (или) суммы НДС, при условии подписания этого дополнительного ЭСЧФ стороной покупателя.

В случае, когда исходный или исправленный ЭСЧФ был подписан двумя сторонами, то при не подписании покупателем ЭСЧФ на отрицательную сумму корректировки стоимости объектов с НДС (или) суммы НДС или ЭСЧФ на общую положительную сумму корректировки, но с наличием по отдельным позициям отрицательной суммы корректировки, дополнительный ЭСЧФ имеет статус «На согласовании».

Дополнительный ЭСЧФ может быть аннулирован в одностороннем порядке стороной, создавшей и выставившей (направившей) ЭСЧФ при условии, что его не подписала сторона получателя на момент аннулирования.

В случае если дополнительный ЭСЧФ подписали поставщик и получатель, то для аннулирования такого ЭСЧФ необходимо подписание двумя сторонами. Только сторона, создавшая и направившая на Портал дополнительный ЭСЧФ, может быть инициатором его аннулирования.

< Предыдущая

Изменения в правилах ЭСФ с 2018 года

Приказом МФ РК от 23 февраля 2018 года № 270 «Об утверждении Правил выписки счет-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур» приняты новые правила по заполнению электронного счета-фактуры.

Важно!

Подробнее об этом в материале «Приняты новые правила ЭСФ на 2018 год».

С 2019 года применяются Правила выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы (Приказ от 22 апреля 2019 года № 370).

Новые правила применяются по истечении 10 календарных дней после официального опубликования ( ). Положения по новому модулю «Виртуальный склад» вступают в силу с 1 апреля 2018 года.

Приказ № 301 от 12.05.2017, утверждающий текущую форму и правила ЭСФ, будет признан недействительным с момента вступления в силу Приказа № 270.

Модуль ИС ЭСФ «Виртуальный склад»

С 1 апреля 2018 года планируется запуск модуля ИС ЭСФ — «Виртуальный склад». В связи с этим, в правилах ЭСФ содержатся положения по функционированию модуля. Положения по Виртуальному складу включены в Правила на установленный промежуток времени — с 1 апреля 2018 года до 1 января 2019 года.

Виртуальный склад — это модуль ИС ЭСФ, предназначенный для контроля перемещения товаров в автоматическом режиме.

Данный контроль будет производиться в автоматическом режиме Модуля посредством его наполнения товарами, заявленными (задекларированными) налогоплательщиком, и их списания по ЭСФ.

То есть все сведения о приходе, расходе, перемещении, списании, комплектации, разукомплектации товаров, помимо учетной системы, будут также содержаться в специализированном модуле ИС ЭСФ.

Важно!

В Правилах не содержится перечень лиц, для которых применение данного модуля будет являться обязательным, а также отсутствуют выделенные категории товаров. В связи с этим применение модуля с 1 апреля 2018 станет обязательным для всех по всем группам товаров.

Рекомендуем также ознакомиться:

  • «Опубликован новый классификатор номенклатуры для Виртуального склада ИС ЭСФ (Проект)»;
  • «Новый Call-центр по вопросам ИС ЭСФ и модулю ИС ЭСФ «Виртуальный склад».

Данные модуля будут напрямую зависеть от получения и выписки ЭСФ в ИС ЭСФ, а также от отражаемых пользователем системы данных.

В ЭСФ некоторые графы раздела G будут заполняться автоматически.

Например, при помощи нового модуля будут автоматически заполнятся сведения раздела G в графе 3/1 «Наименование товаров в соответствии с Декларацией на товары или заявлением о ввозе товаров и уплате косвенных налогов», графе 4 «Код товара (ТН ВЭД ЕАЭС)», графе 5 «Ед. изм.», графе 15 «№ Декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, СТ-1 или СТ-KZ», графе 16 «Номер товарной позиции из Декларации на товары или заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов».

Новая категория участника системы — лицо, занимающееся частной практикой

В качестве участника информационной системы электронных счетов-фактур добавлена новая категория «Лицо, занимающееся частной практикой». Ранее данная категория лиц не являлась участником ИС ЭСФ.

В соответствии с положениями нового Налогового кодекса, к лицам, занимающимся частной практикой, относятся: частный нотариус, частный судебный исполнитель, адвокат, профессиональный медиатор.

Таким образом, участниками ИС ЭСФ являются:

  • физические лица;
  • индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой;
  • юридические лица (их структурные подразделения).

Работа уполномоченных лиц от имени ИП и лиц, занимающихся честной практикой

От имени лиц, занимающихся частной практикой, а также от имени индивидуальных предпринимателей, производить работу с ЭСФ могут уполномоченные физические лица.

Уполномоченными физическими лицами ИП и лиц, занимающихся частной практикой, являются их работники, наделенные правами от имени таких лиц осуществлять работу в ИС ЭСФ на основании доверенности.

При этом право подписи (заверения) документа уполномоченным лицам не предоставляется (за исключением работы от имени юридических лиц и их структурных подразделений). Уполномоченное лицо может только создавать, просматривать и распечатывать ЭСФ без права заверения.

Подписать ЭСФ может только сам ИП, либо лицо, занимающееся частной практикой (своими ключами электронно-цифровой подписи).

Товары, включенные в Перечень и товары, код ТН ВЭД ЕАЭС и наименование которых включено в Перечень

В правилах планируется классифицировать товары в зависимости от их происхождения.
Выделяются 2 категории:

  • Товары, включенные в Перечень — товары, ввезенные на территорию РК с территорий государств, не являющихся членами ЕАЭС, к которым могут быть применены пониженные ставки пошлин, а также размеров таких ставок;
  • Товары, код ТН ВЭД ЕАЭС и наименование которых включены в Перечень — товары, ввезенные на территорию РК с территорий государств-членов ЕАЭС, а также товары, произведенные на территории РК, код ТН ВЭД ЕАЭС и наименование которых включены в Перечень.

Таким образом, к товарам, в зависимости от данной классификации, могут предъявляться различные требования по указанию значений в ЭСФ.

Новые строки ЭСФ

В правилах ЭСФ добавлено описание по заполнению новых строк:

  • 6.0 «БИН структурного подразделения юридического лица» (раздел В «Реквизиты поставщика»);

В строке указывается БИН структурного подразделения юридического лица — поставщика ТРУ.

  • 16.0 «БИН структурного подразделения юридического лица» (раздел С «Реквизиты получателя»);

В строке указывается БИН структурного подразделения юридического лица — получателя ТРУ.

  • Признак J «Физические лица» строки 20 «Категория получателя».

Признак в ячейке «J» устанавливается в случае если получателем товаров, работ, услуг является физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП (лица, занимающееся частной практикой), которое приобретает товар, работу, услугу, не в предпринимательских целях, а для собственных нужд.

Новый порядок заполнения строк ЭСФ

Некоторые строки формы претерпели изменения в части требований по их заполнению.

Если поставщик является участником договора о совместной деятельности (установлен признак в ячейке «F» строки 10), помимо разделов В «Реквизиты поставщика» и H «Данные по товарам, работам, услугам участников совместной деятельности», на указанное число участников будет увеличено количество разделов В1 «Банковские реквизиты поставщика».

На данный момент раздел В1 «Банковские реквизиты поставщика» не подлежит заполнению по каждому участнику совместной деятельности.

Строки 18.1 «Код страны», в которой отражается местонахождение получателя и 26.4 «Код страны», в которой отражается адрес доставки грузополучателю, являются обязательными для заполнения, за исключением реализации на территории РК и передачи в пределах одного юридического лица. Строки заполняются самостоятельно путем выбора данных из классификатора стран мира

В планируемой редакцией указано, что строки являются обязательными для заполнения только в случае экспорта товаров или в связи с передачей в пределах одного юридического лица. Во всех остальных случаях строки заполняются автоматически данными «KZ».

В правилах также указано, что заполнение следующих разделов не является обязательным:

  • Раздел D «Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя», за исключением строки 26.4 «Код страны»;
  • Раздел Е «Договор (контракт)», за исключением строк 29 «Способ отправления» и 31 «Пункт назначения»;
  • Раздел F «Реквизиты документов» — в случае розничной реализации (если отмечена ячейка «I» строки 20 «Категория получателя»).

По графе 4 «Код ТН ВЭД ЕАЭС» дополнено уточнение, в соответствии с которым, в случае изменения (исключения) кода ТН ВЭД ЕАЭС, в данной строке указывается код ТН ВЭД ЕАЭС, действующий на дату выписки ЭСФ.

В графе 7 «Цена (тариф) за единицу товара, работы, услуги без косвенных налогов» указывается цена товара, работы или услуги за единицу, без учета НДС и акциз. Строка является обязательной для заполнения, за исключением сведений по выполненным работам или оказанным услугам.

Также в Правила добавлены уточнения о заполнении формы в рамках соглашения (контракта) о разделе продукции.

Новые положения по выписке исправленного и дополнительного ЭСФ

По выписке исправленного ЭСФ, следующие данные могут отличаться от указанных в аннулируемом (исходном) ЭСФ:

  • наименование и адрес поставщика (строки 7 и 8 раздела В «Реквизиты поставщика»);
  • наименование и адрес получателя (строках 17 и 18 раздела С «Реквизиты получателя»).

Скорректирован состав данных, которые могут быть изменены в дополнительном ЭСФ. То есть данные, которые в дополнительном ЭСФ могут быть отличны от исходного документа:

Приказ МФ РК от 12 мая 2017 года № 301

Приказ МФ РК от 23 февраля 2018 года № 270

строки 7 и 8 раздела В «Реквизиты поставщика»

Расширен состав корректируемых данных

строка 9 «Свидетельство плательщика НДС» раздела В «Реквизиты поставщика»

строка 9 «Свидетельство плательщика НДС» раздела В «Реквизиты поставщика»

Без изменений

раздел B1 «Банковские реквизиты поставщика»

Расширен состав корректируемых данных

строки 17 и 18 раздела С «Реквизиты получателя»

Расширен состав корректируемых данных

раздел D «Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя»

Расширен состав корректируемых данных

строка 32 «Документы, подтверждающие поставку товаров, работ, услуг» раздела F «Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг»

раздел F «Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг»

Изменения могут быть внесены во все строки раздела

графы 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 и 18 раздела G «Данные по товарам, работам, услугам»

графы 2, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 и 18 раздела G «Данные по товарам, работам, услугам»

Графы 2 и 4 – с 1 апреля 2018 года.

графы 8, 10, 11, 13 и 14 раздела Н «Данные по товарам, работам, услугам участников совместной деятельности», заполненные в ЭСФ, к которому выписывается дополнительный ЭСФ

графы 8, 10, 11, 13 и 14 раздела Н «Данные по товарам, работам, услугам участников совместной деятельности», заполненные в ЭСФ, к которому выписывается дополнительный ЭСФ

Без изменений

При выписке дополнительного ЭСФ к исправленному, в дополнительном ЭСФ указывается разница (положительная или отрицательная) для необходимой корректировки данных в суммовых графах: в графах 6, 7, 8, 10, 11, 13 и 14 раздела G и в графах 8, 10, 11, 13 и 14 раздела Н.

В текущий момент по данному положению ошибочно указанны также и графы, не относимые к суммовым. Например, графа 5, 12 раздела G, в которых отражаются единицы измерения и ставки НДС.

При выписке дополнительного ЭСФ лизингодателем в случае несоблюдения требований стать 197 НК РК, в строке 11 «Дополнительные сведения» указываются слова «несоблюдение статьи 197 Налогового кодекса». В редакции 2018 года в статье 197 НК РК определены условия, по которым имущество может быть передано в финансовый лизинг для целей применения налоговых льгот.

Прочие изменения

Получатель товаров, работ или услуг вправе в течение 10 календарных дней отклонить выписанный в его адрес дополнительный, исправленный или отзыв ЭСФ.

В правилах добавлено положение, которое учитывает технические сбои системы в сроках отклонения документа.

Так, если в течение 10 календарных дней со дня выписки дополнительного, исправленного ЭСФ или отзыва ЭСФ произошел технический сбой в ИС ЭСФ, подтвержденный уполномоченным органом, получателю продлевается срок для указания несогласия.

Форма ЭСФ 2018

Новая форма электронного счета-фактуры на 2018 год






ЭСФ, электронные счета-фактуры для Казахстана

Большой проблемой для казахстанских предпринимателей и бухгалтеров стало введение Электронных-счетов фактур (ЭСФ). Так, даже не ведущим бухгалтерский учет ИП применяющим специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации пришлось столкнуться с выпиской ЭСФ при ряде условий. А ведь многие из них даже не вели учет своих документов.

Теперь с выпиской ЭСФ больше нет проблем, ведь Mybuh.kz добавил к очень простой функции создания бухгалтерских документов возможность выписки ЭСФ напрямую из личного кабинета в сервисе.

Выписать ЭСФ через Mybuh.kz намного проще, чем создавать документ на портале ИС ЭСФ. Специально для Вас мы приготовили данную инструкцию, которая поможет выписывать ЭСФ с такой же легкостью, как все документы на портале Mybuh.kz.

Для того, чтобы отправить с сервиса Mybuh.kz Электронный Счет-Фактуру (ЭСФ) напрямую на портал ИС ЭСФ Вам необходимо проделать следующие операции:

  1. Убедитесь, что все Ваши реквизиты и реквизиты контрагента введены верно. Проверить данные можно в разделах «Мои реквизиты» и «Контрагенты».
  2. В главном меню Вашего Личного Кабинета перейдите в раздел «Операции»
  3. Добавьте операцию «Реализация», указав контрагента и договор (если есть).
  4. Теперь Вам доступна цепочка документов для оформления реализации.
  5. Создайте «Счет на оплату», указав в реестре товары или услуги
  6. Если есть входящая доверенность, введите ее данные во вкладке «Доверенность»
  7. Далее создайте сопроводительный документ реализации – «Накладную» и (или) «Акт выполненных работ». Эти документы заполняются автоматически, если в операции присутствует Счет на оплату. Если же Счета нет, тогда реестр товаров или услуг заполняется в Накладной и (или) Акте выполненных работ соответственно.
  8. Далее открывается доступ к «Счету-фактуре», кликайте на «+» и Счет-фактура сформируется автоматически на основе данных сопроводительных документов
  9. После того как Счет-фактура заполнена, открывается вкладка ЭСФ. Кликайте на «+».
  10. При заполнении в первый раз сервис попросит у Вас данные для подключения к порталу. Кликайте «подключиться». (Если Вы не зарегистрированы на портале ИС ЭСФ, то следует зарегистрироваться перейдя по ссылке www.esf.gov.kz. Также для Вас мы приготовили инструкцию ( < ссылки ) по регистрации компании на портале ИС ЭСФ)
  11. Далее выбирайте ключ ЭЦП для авторизации и введите необходимые пароли и кликаете подключиться
  12. Если введенные данные верны, Вы получите сообщение об успешном соединении с ИС ЭСФ
  13. Теперь, когда Ваш ЭСФ сформирован и имеет статус «Черновик», Вы можете внести изменения в информацию об источниках происхождения товара если это требуется. Для отправки ЭСФ кликайте на «Отправить»
  14. Для отправки Вам потребуется подписать ЭСФ ключом ЭЦП для подписи.
  15. Ваш ЭСФ успешно отправлен!
  16. Ваш ЭСФ успешно принят сервером ИС ЭСФ и ему присвоен уникальный регистрационный номер. В случае ошибки Вы также можете отозвать ЭСФ воспользовавшись соответствующей кнопкой «Отозвать» В этом же окне Вы можете узнать об изменении статуса ЭСФ в случае его аннулирования или отзыва.
  17. Обновить статусы всех ранее выписанных ЭСФ можно открыв журнал ЭСФ во вкладке «Реализация» и нажав соответствующую кнопку — «Обновить статусы»
  18. Также подключиться к поратлу ЭСФ Вы можете без создания документов в разделе «Мои реквизиты», точно таким же образом введя ключ аутентификации (AUTH) и пароли
  19. В случае, если у вас обновлен ключ ЭЦП, нажмите на кнопку «Изменить ЭЦП и пароли» в разделе «Мои реквизиты»

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *