Договор перестрахования

  • автор:

Тема: Контрольная работа №1 и №2 Страхованию Вариант №7 и №10

Раздел: Бесплатные рефераты по страхованию

Тип: Контрольная работа | Размер: 91.64K | Скачано: 30 | Добавлен 24.01.17 в 23:06 | 0 | Еще Контрольные работы

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1

Страхование предпринимательских рисков

Агрострахование в РФ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №2

Тестовые задания

Задание

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА № 1

  1. Понятие и виды страхования предпринимательских рисков

Риски предпринимателей могут быть внешними и внутренними. К внешним относятсяриски, не связанные непосредственно с деятельностью предпринимателей, их клиентов и контрагентов (стихийные явления природы, техногенные катастрофы, злоумышленные действия третьих лиц, уровень инфляции, политические события и т.д.). Внутренние риски возникают в результате конкретной деятельности этих предпринимателей (уровень себестоимости продукции, ее качество и надежность, условия сбыта, предпродажный и послепродажный сервис, качество рекламы, технический уровень основных производственных фондов, уровень обеспеченности оборотным капиталом, соотношение между собственными и заемными средствами, отбор клиентов, профессиональный уровень рабочих и служащих и т.д.).

Одним из способов защиты от предпринимательских рисков является заключение договоров страхования. При этом потенциальный страховой интерес предпринимателей связан с получением покрытия по максимально возможному количеству рисков. Однако страховщик при решении вопроса о принятии ответственности должен прежде всего исходить из вероятностного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя. Внутренние риски далеко не всегда отвечают этому требованию. Следовательно, при осуществлении предпринимательской деятельности страхованию могут подлежать в первую очередь внешние риски.

Под страхованием предпринимательских рисков понимается страхование предпринимателем рисков своих убытков и неполучения ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам. Объектом данного страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением коммерческой деятельности.

Страхование предпринимательских рисков предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов или дополнительных расходов страхователя, вызванных такими событиями, как остановка или сокращение объема производственной деятельности в результате оговоренных причин; банкротство; неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентом страхователя, являющегося кредитором по сделке; понесенные страхователем судебные или какие-либо непредвиденные расходы Страховая сумма по договору чаще всего устанавливается в пределах вложений страхователя в застрахованную деятельность с увеличением ее в ряде случаев на согласованную между сторонами договора ожидаемую прибыль от данной деятельности. При этом нередко условия договора страхования предусматривают установление франшизы.

Специфика страхования обусловливает ряд требований к порядку заключения договоров. В частности, страхователь должен предъявить свидетельства о своей регистрации, лицензии или патенты на подлежащую страхованию деятельность, другие необходимые документы. В своем заявлении о желании заключить договор он должен дать подробную информацию о предпринимательской деятельности, условиях ее осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, имеющих отношение к степени риска.

Возникновение видов страхования предпринимательских рисков стало, с одной стороны, следствием расширения страхования обычных имущественных рисков, а с другой — результатом развития новой сферы деятельности страховщиков — поручительства и гарантий. Объем ответственностистраховщика в зависимости от различных условий может разниться в больших пределах: от стихийных бедствий до набора общественно-политических факторов.

Известно достаточно большое число видов страхования, обеспечивающих страховой защитой имущественные интересы предпринимателей. Они подразделяются между собой, как правило, по объектам страхования и страховым рискам.

Экономическая наука обычно выделяет 3 стадии кругооборота средств в процессе товарного производства:

  • денежную, связанную с вложениями капитала и приобретением на имеющиеся денежные средства необходимых средств производства;
  • производственную, суть которой состоит в создании новой стоимости путем переноса на готовый продукт стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов;
  • товарную, выражающуюся в реализации готовой продукции и ее оплате.

Все виды страхования, связанные со страховой защитой предпринимателей, можно разделить в соответствии с вышеуказанными стадиями кругооборота.

Первая стадия связана с инвестированием капитала, которое может быть осуществлено в основные фонды и оборотные средства, научно-техническую продукцию, а также в ценные бумаги. Страховое обеспечение вложенных капиталов осуществляется с помощью страхования инвестиций и финансовых гарантий.

Страховая защита предпринимателя на второй стадии кругооборота может быть обеспечена различными видами страхования имущества, гарантирующими компенсацию ущерба от различных стихийных бедствий, катастроф, неправомерных действий третьих лиц и т.д., и страхования гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия третьим лицам, которые обычно выводят за рамки страхования предпринимательской деятельности и относят к самостоятельным подотраслям страхования. Кроме того, здесь проводится страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и др.

На третьей стадии кругооборота осуществляется страхование риска неплатежа, экспортных кредитов и т.п.

Особенностью этой подотрасли является то, что она занимает промежуточное положение между страхованием имущества и страхованием ответственности. Это вытекает из самого характера рисков в предпринимательской деятельности, которые обусловлены двумя типами противоречий: между человеком и разрушительными силами природы и между партнерами в процессе общественно-экономических отношений.

Предпринимательская деятельность представляет собой непрерывный процесс по наращиванию вложенной в дело собственности. Нарушение непрерывности может быть вызвано утратой средств труда или какими-либо событиями в сфере экономических отношений. Так, уничтожение или повреждение имущества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи и т.д. ведет не только к прямым финансовым убыткам, возмещаемым по договорам страхования имущества, но и к косвенным потерям, связанным с остановкой производства, которые покрываются по договорам страхования предпринимательских рисков.

Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения по различным причинам третьими лицами своих коммерческих или финансовых обязательств. Проводя страхование от этой группы рисков, страховщик берет на себя функции гаранта выполнения таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответственности, только в данном случае страхователем является не причинитель вреда, а лицо, которое может понести убытки из-за неисполнения обязательств своего контрагента.

Таким образом, страхование предпринимательских рисков объединяет в себе некоторые черты страхования имущества и страхования ответственности. Следовательно, при проведении таких видов страхования используются отдельные подходы к определению объема ответственности и оценки риска, характерные для вышеперечисленных подотраслей страхования.

  1. Агрострахование в РФ

Сегодня в России активно развивается такая отрасль страхования как аграрное. Для того чтобы понять, как оно развивается и какие у него перспективы в России к концу 2014 года была собрана крупная всероссийская конференция аграриев чтобы решить и проанализировать этот вопрос.
На конференции были подведены итоги работы агрострахования за все предыдущие годы его действия на территории всей России.
Рабочую группу конференции составили представители всех государственных и частных аграрных предприятий страны и организации, которые имеют дело с страхованием сельской промышленности.
Открыл заседание рабочей группы конференции Виктор Щербаков, действующий президент Ассоциации «Агропромстрах». В своей вступительной речи он поведал ее членам о результатах деятельности агрострахования в России за 2013 год.

Кроме того, он рассказал о перспективах развития аграрного страхования в стране. Щербаков сказал, что агрострахование в РФ только начинает развиваться, но уже стремительными темпами.

По его мнению, главным достижением предприятий, которые занимаются агрострахованием является то, что они заручились государственной поддержкой своей деятельности.

Еще одним важным достижением есть стремительное расширение аграрного страхования по всей территории государства. На сегодняшний день эта отрасль страхования уже развита и используется фермерами в 45 регионах страны.

Наиболее развит в системе агрострахования является Приволжский Федеральный Округ. Здесь на конец 2014 года насчитывалось более 1200 договоров сельскохозяйственного страхования, которые имеют государственную поддержку.

Из-за того, что агрострахование в России еще не обрело такой популярности как на Западе и только начинает расширяться, существуют и некоторые трудности, с которыми приходится сталкиваться как страховикам, так и фермерам.

Главным образом это отсутствие совершенного механизма государственной поддержки аграрного страхования. Существует также много проблем с самим оформление документов на получение субсидий от государства.

Традиционно самой главной проблемой является недостаточное финансирование. Кроме того, страхование имущества в законодательной базе РФ прописано не досконально, что уж тут говорить о такой новой отрасли страхования как аграрное.

Перед членами конференции была задача, решить проблему, которая беспокоит большинство аграриев, а также тормозит развитие агрострахования в РФ — проблема формирования компенсационного фонда выплат.

Из за этого вопроса многие аграрии просто не желают страховать свои земли, считая, что не смогут получить компенсацию за нанесенный им вред.

Агрострахование впервые появилось в Западных странах еще в 30-х гг. прошлого столетия в связи с тем, что в это время там, как и на территории России случались частые неурожаи, от которых фермеры не были застрахованы.

Из за этого многие аграрии отказывались от своего занятия и меняли сферу своей деятельности. Государства возникала проблема в связи с тем, что некому было выращивать сельскохозяйственные культуры.

Так и появляется агрострахование на Западе. Причина его появления — привлечь фермеров к аграрной деятельности, гарантируя им стабильный доход.

В России же эта отрасль страхования обрела развитие только в конце XX -нач. XXI века. Связано это с выходом РФ в рыночную экономику и развитием капитализма, ведь в СССР была плановая экономика, и в страховании аграриев не было необходимости.

Сегодня агрострахование в РФ действует по испанской модели. Основная цель страхования — это обеспечивать фермером достойный стабильный доход за их труд.

Современное агрострахование в РФ включает в себя не только страхование сельскохозяйственных культур, но и предприятий, которые занимаются разводом рыбы, птицы и иных животных.

В целом это обеспечивает стабилизацию всех этих отраслей хозяйства, поскольку они напрямую взаимосвязаны между собой.

Для развития аграрного страхования в стане на законодательном уровне вводятся единые стандарты, которые оценивают ущерб и выплаты за них.

На российском рынке сегодня работает более восьми компаний, которые занимаются агрострахованием, которые зарегистрированы в два объединения страховщиков аграриев — это Национальный союз агростраховщиков» (НСА) и Ассоциация агропромышленных страховщиков «Агропромстрах» (Агропромстрах).

Последние новости агрострахования сообщают, что Россия занимает восьмое место в мире по вкладам фермеров в агрострахование и первое место по площади пахотных земель.

Это говорит о том, что все лишь одна восьмая часть российских аграриев застраховало свою собственность. Чтобы привлечь фермеров страховать свое имущество необходимо решить ряд проблем с самим процессом страхования.

Главные тенденции рынка агрострахования РФ по итогам первых 9 месяцев 2016 г. – рост премии, укрупнение страховых договоров и рост объема ответственности страховых компаний по принимаемым рискам. Основной прирост показателей обеспечивает рынок агрострахования с господдержкой, но также впервые за несколько лет наметились тенденции оздоровления в сегменте несубсидируемого страхования сельхозрисков, где прекращается падение и нормализуется уровень выплат», – заявил президент Национального союза агростраховщиков Корней Биждов, комментируя проведенный НСА анализ данных о страховании сельхозрисков в РФ, опубликованных Банком России 1 декабря.

По результатам периода январь-сентябрь 2016 г. объем рынка страхования сельхозрисков в России составил 7,35 млрд. руб., что на 11% больше результата аналогичного периода прошлого года (6,65 млрд. руб.). Из этого объема основная часть – 6,41 млрд. руб., или 87% премии, начислено по договорам, заключенным на условиях агрострахования с господдержкой. 943 млн. руб. агростраховщики получили по договорам страхования сельхозриков, заключенных на коммерческих несубсидируемых условиях. По отношению к аналогичному периоду прошлого года премия по агрострахованию с господдержкой выросла на 13%, по страхованию без господдержки – сократилась на 5%.» Договоры страхования сельзхозрисков с господдержкой заключали 19 страховых компаний.

Таким образом, в 2016 году система агрострахования, основанная на единых принципах – единых правилах и стандартах страхования, едином контроле, единой системе гарантий, показывает свою работоспособность. Сокращение объемов агрострахования, которое было отмечено в 2015 году и было вызвано уходом с рынка значительной части страховых компаний из-за санкций страхового надзора, прекратилось. По итогам 9 месяцев объем рынка агрострахования с господдержкой практически достиг показателя за весь 2015 год (6,5 млрд. руб.). В агростраховании без господдержки также ситуация исправляется – снижение на 5% несопоставимо с падением этого рынка почти в 2 раза в 2015 году.

В то же время, выраженной тенденцией 2016 года стало укрупнение страховых договоров – средняя страховая сумма на 1 договор выросла на 122% в страховании с господдержкой с 49 до 110 млн. руб., в страховании на условиях без господдержки – на 42% с 1,3 млн. до 1,9 млн. руб. Всего в РФ за январь-сентябрь 2016 г. заключено 1,4 тыс. договоров оров агрострахования на условиях господдержки. Тенденция укрупнения договоров связана не только с ростом стоимости сельхозпродукции, но и с таким фактором, как ориентация крупных хозяйств на страхование урожая более дорогих сельхозкультур, потеря которых сильнее отразится на показателях предприятия. Так, в 2016 году зафиксировано активное страхование сахарной свеклы, подсолнечника и кукурузы, стоимость продукции которых на 1 га выше, чем у ячменя и пшеницы – других основных культур, наиболее часто защищаемых страхованием на условиях господдержки.

Выплаты по договорам страхования сельхозрисков за январь-сентябрь 2016 г. составили 2,33 млрд. руб., из которых 1,59 млрд. руб. – по агрострахованию с господдержкой и 739 млн. руб. – по несубсидируемому страхованию. В агростраховании с господдержкой объем выплат вырос по отношению к аналогичному периоду прошлого года на 34%, по договорам без субсидирования – сократился на 48%. «Рост выплат в страховании с господдержкой, также связан с оздоровлением рынка и его очисткой от нестабильных страховых компаний. Снижение выплат в несубсидируемом страховании сельхозрисков – также здоровая тенденция: впервые за несколько лет выплаты по этому направлению страхования оказались ниже собранной премии. В итоге уровень выплат по страхованию без господдержки составил 78%, по субсидируемому – 25%, что отражает ситуацию благоприятного для растениеводства года: в текущем году для некоторых зерновых был достигнут абсолютный исторический рекорд урожайности «.

Несмотря на эти позитивные результаты, на итоговые показатели рынка агрострахования за весь 2016 год окажет серьезное давление ситуация, сложившаяся с субсидированием агрострахования в конце 2016 года, подчеркивает президент НСА: «Предложение Минсельхоза РФ при корректировке федерального бюджета на 2016 год, об отказе перераспределения средств страховых субсидий между регионами для удовлетворения спроса на агрострахование для основных зернопроизводящих регионов, и сокращение объема субсидий без учета осенней посевной кампании, фактически дестабилизировало на данный момент ситуацию в агростраховании. Аналогичным образом агрохолдинги сейчас испытывают серьезные проблемы с финансовым планированием на 2017 год из-за изменения общей системы субсидирования сельского хозяйства с 2017 года – перехода к так называемой «единой субсидии».

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №2

1. Тесты

1. Укажите условия, используемые исключительно в договоре перестрахования:

а) порядок и условия уплаты страховых взносов;

б) вид страхования;

в) величина тантьемы;

г) адреса и наименования субъектов договора;

д) размер собственного удержания.

ОТВЕТ: В, Д.

2. Часть обязательств, переданная цедентом в перестрахование, называется:

а) депо премий;

б) емкость перестраховочного договора;

в) эксцедент;

г) собственное удержание.

ОТВЕТ: В.

3. Укажите основные виды договоров непропорционального перестрахования: а) эксцедент убытка;

б) эксцедент сумм;

в) квотное перестрахование;

г) квотно-эксцедентное перестрахование;

д) эксцедент убыточности.

ОТВЕТ: А, Д.

4. Обязательства страховщика-цедента определены в размере:

а) собственного удержания;

б) страховой суммы по договору страхования;

в) эксцедента.

ОТВЕТ: А.

5. Право цедента на долю прибыли перестраховщика называется:

а) страховая скидка;

б) перестраховочная комиссия;

в) тантьема;

г) эксцедент.

ОТВЕТ: В.

6. Основные подходы к управлению риском страховщика включают:

а) самострахование;

б) перестрахование;

в) сострахование.

ОТВЕТ: А.

7. Страховой пул создается:

а) как на определенный срок, так и без ограничения срока действия;

б) только на определенный срок действия;

в) без ограничения срока действия.

ОТВЕТ: А.

8. При перестраховании ответственным по выплате перед страхователем является:

а) перестраховщик, принявший на себя риск от первого страховщика;

б) первый страховщик, заключивший договор страхования.

ОТВЕТ: Б.

9. Перестрахование – это:

а) отказ от принятия риска на страхование;

б) страхование одного риска несколькими страховщиками;

в) деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого перестраховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору перестрахования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

ОТВЕТ: В.

10. Процесс передачи цедентом принятых на себя рисков цессионеру называется:

а) перестрахование;

б) эксцедент;

в) цессия;

г) ретроцессия.

ОТВЕТ: В.

2. Задание

По договору эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента, если за прошедший год уровень выплат превысит 101%. Лимит ответственности перестраховщика 105%. Страховые премии за прошедший год равны 200 000 руб. Определить ответственность перестраховщика, если сумма страховых выплат за прошедший год составляет:

1) 205 000 руб.

2) 220 000 руб.

Решение:

По договору эксцедента убыточности цессионарий обязан произвести выплату в пользу цедента, если уровень выплат по данным договорам страхования превысит установленный предел. Ответственность цессионария по данному договору ограничена определенным процентом.

Уровень выплат определяется по формуле:

1) Определим уровень выплат:

Уровень выплат не превышает лимит ответственности цессионария (102,5% меньше 105%), значит, ответственность цессионария равна:

200000 * (1,025-1,01) = 3000 д.е.

2) Определим уровень выплат:

Уровень выплат превышает лимит ответственности цессионария (110% больше 105%), значит, ответственность цессионария равна:

200000 * (1,05-1,01) = 8000 д.е.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

0 Размер: 91.64K Скачано: 30 24.01.17 в 23:06 LK48

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

1) Облигаторное Перестрахование — Договор перестрахования, по которому страховщик (цедент) должен передать, а перестраховщик принять все риски по данному виду страхования.

2) Законодательство по страхованию, согласно которому все страховые компании, действующие на территории государства, обязаны передавать государственной или иной перестраховочной компании долю от всех принимаемых на страхование рисков. Такой вид перестрахования является способом контроля для предотвращения утечки валюты за границу по каналам перестрахования.

По договору облигаторного перестрахования цедент обязуется передать в перестрахование все подробно описанные риски. Из этого следует, что перестраховщик, обязанный принять такие риски, не определяет и не оценивает риск в каждом конкретном случае. Скорее цедент, и только в силу экономических причин должен обладать правом принимать риски по собственному усмотрению, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления полисами, по которым должно быть осуществлено перестрахование. Кроме того, он должен регулировать убытки так, как он считает нужным в общих интересах страховщика и перестраховщика. Если цедент действует с грубой небрежностью или намеренно в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями цедента. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям цедента относится к праву цедента управлять своими делами. Иными словами, объем и предел обязанности следовать действиям цедента соответствует праву страховщика-цедента управлять своим бизнесом.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении договора прямого страхования.

Договор облигаторного перестрахования заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения. Такой договор наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика.

Термин «перестрахование» в узком понимании означает вторичное страхование объекта с передачей части ответственности по риску и соответствующей части (доли) денег, полученных страховщиком от страхователя, перестраховщику.

Согласно ст. 13 Закона о страховании перестрахование — деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

В Законе перестрахование увязывается с имущественным интересом страховщика. Более полно смысл перестрахования раскрывается в увязке его с методами, инструментами перераспределения вероятного убытка от застрахованных рисков и с формами организации перестрахования.

Как метод перестрахование основывается на системе расчетов, обеспечивающих соблюдение взаимных финансовых обязательств участвующих в перестраховании лиц, при условии, что страховая компания передает часть собственной ответственности по договорам страхования вместе с частью полученной премии перестраховщику.

В правовом отношении перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования.

В основе перестрахования лежит договор страхования между страховщиком и перестраховщиком об условиях страховой выплаты в пользу страховщика при возникновении у него обязательства по страховой выплате или их совокупности в пользу страхователя или выгодоприобретателя.

Договор перестрахования является самостоятельным договором, хотя его заключение невозможно в отсутствие договоров прямого страхования, заключаемых прямым страховщиком со страхователями.

Перестрахование основывается на следующих основных принципах, обусловленных спецификой перестраховочных отношений:

  • — наличие страхового интереса у страховщика, желающего передать риск на перестрахование;
  • — возмездность;
  • — наивысшая добросовестность.

Перечисленные принципы имеют существенное значение. Так же, как и в страховании, они составляют основу экономических перестраховочных отношений между страховщиками. Потребность в приобретении перестраховочной защиты возникает только при наличии у страховщика страхового интереса, который обусловлен обязанностью страховщика произвести страховую выплату при наступлении страхового события. Перестрахователь (страховщик) обязан дать перестраховщику полную и достоверную информацию о переданном в перестрахование риске. Этот принцип особо важен для долгосрочных отношений между страховщиком и перестраховщиками, так как последние принимают решение о заключении договора перестрахования со страховщиком и выплате страхового возмещения по этому договору только на основе информации, сообщаемой перестраховщикам в документах страховщика. Перестрахователь представляет полную информацию о рисках, а перестраховщик зачастую нс располагает достаточным объемом времени для принятия взвешенного решения, для детального изучения риска. Особое значение (в большей степени, чем в страховании) в связи с этим приобретает принцип наивысшей добросовестности. Принцип возмездности означает, что после возмещения ущерба страхователю страховщиком по договору прямого страхования перестраховщик обязан произвести выплату последнему по договору перестрахования.

Объект договора перестрахования можно определить следующим образом:

  • • при факультативном перестраховании это часть конкретного риска (объекта) оригинального полиса. Отсюда следует, что этим видом перестрахования лучше всего пользоваться тогда, когда угроза потерь из-за риска весьма высокая;
  • • при облигаторном перестраховании это перечень рисков и премии по ним, определяемых по портфелю договоров перестрахования. В этом случае риски перемешаны и их много;
  • • при непропорциональном перестраховании это ответственность передающей компании по оригинальному полису. Этим методом перестрахования пользуются, если цедент принял на страхование малое количество крупных рисков или наоборот — большое количество исключительно мелких рисков;
  • • при пропорциональном перестраховании объектом перестрахования в зависимости от условий договора может быть любой из перечисленных выше рисков.

Практика перестрахования выработала требования к договорам перестрахования, определившим их стандартные условия. Структура договора перестрахования включает:

  • — общие условия;
  • — общие исключения;
  • — специальную часть;
  • — оговорки;
  • — специальные исключения;
  • — приложения.

К примеру, список стандартных статей из общих условий пропорционального перестрахования содержит оговорку о перестраховании, объем перестрахования, ответственность перестраховщика, перестраховочную премию, ошибки и упущения, убытки и претензии, валюту договора, расчеты, право проверки, срок действия договора, извещения и сообщения, арбитраж и применимое право.

В специальной части (на примере непропорционального договора перестрахования) уточняется:

  • — объем перестрахования (перечисляются виды страхования, исключения из покрытия территории страхования, географической территории убытков, определяется нетто-удержание перестрахователя);
  • — ответственность перестраховщика (покрытие, лимит и приоритет, доля перестраховщика и г.д.);
  • — перестраховочная премия (депозитная премия, минимальная премия, восстановительная премия, даты платежей и т.д.);
  • — убытки и претензии, валюта договора, срок действия договора, арбитраж и применимое право.

При этом каждая перестраховочная компания должна иметь свой стандартный текст договора. Стандартный текст договора освобождает от ежегодной проверки условий, снижает количество ошибок, недопонимания, упрощает переговоры и обсуждение условий сторонами.

Договоры перестрахования классифицируют по форме взаимно взятых обязательств и методу установления ответственности. Особенности договоров перестрахования (факультативных, облигаторных, факультативно-облигаторных, облигаторно-факультативных) рассмотрим ниже.

При использовании факультативного либо факультативно-облигаторного договора перестрахователь вправе решать, передавать ли риск в перестрахование и на каких условиях. Используя облигаторный либо облигаторно-факультативный договор, у него возникает обязанность передавать все риски, предусмотренные условиями договора.

Перестраховщик же в соответствии с факультативным и облигаторнофакультативным договором имеет свободу принятия решения о перестраховании риска и на каких условиях. Облигаторное и факультативно-облигаторное перестрахование обязывает его принимать риски, переданные в соответствии с условиями договора.

Факультативный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся каждого отдельного риска.

Продолжительное оформление факультативного договора может привести к тому, что страхователь обратится в другую компанию, что кроме материального ущерба повлечет снижение имиджа компании. Предоставление полной информации страховщиком о риске обусловливает доступность его андеррайтерской политики, что также относится к существенным недостаткам рассматриваемой формы перестрахования.

В течение срока действия договора цедент не может вносить существенные изменения в условия договора. К примеру, если это касается страховой суммы, тарифной ставки, перечня страховых рисков. Кроме того, в ряде договоров может ограничиваться свобода цедента и в выплате компенсации по крупным убыткам.

Расходы по факультативному перестрахованию могут существенно возрастать из-за необходимости неоднократного предложения риска при первоначальном его размещении и при возобновлении договора перестрахования. Это единственная форма перестраховочной цессии, используя которую перестраховщик имеет возможность до принятия на себя обязательств детально изучить те отдельные риски, которые ему предлагают принять в перестрахование. Страховая компания обязана предоставить перестраховщику все сведения, необходимые для определения степени риска и принятия решения. Перестраховщик анализирует информацию и оценивает риск, соотносит с основными принципами своей деятельности, определяет, какую перестраховочную емкость предоставить и на каких условиях (имеется в виду вид перестрахования, перестраховочная премия, особенные условия).

Для этого перестрахователь подготавливает и пересылает перестраховщику слип-предложение к заключению перестраховочного договора, в котором излагается подробная характеристика риска. Рассмотрев предложение, перестраховщик может принять риск полностью или частично либо отклонить его. Перестраховщик вправе запросить дополнительную информацию.

Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно оценить риск. Примерный перечень информации включает:

  • — название и адрес страховщика:
  • — вид страхования;
  • — вид перестрахования (пропорциональное или непропорциональное);
  • — место расположения риска (страна, адрес);
  • — застрахованный интерес;
  • — условия страхования (застрахованные опасности);
  • — общая страховая сумма (максимально возможная сумма убытка с указанием валюты страхования, ставка премии);
  • — франшиза страховщика;
  • — перестраховочная премия, перестраховочная комиссия;
  • — начало и конец факультативного перестрахования;
  • — предложенная в перестрахование доля;
  • — меры и возможности предотвращения убытков;
  • — возможность предоставления сюрвейерского отчета;
  • — статистическое прохождение договоров прямого страхования о страховании объекта, страхового интереса, передаваемого в перестрахование (по крайней мере за последние пять лет);
  • — указание на возможное объединение с другими действующими договорами перестрахования, перестраховочное покрытие по которым распространяется и на перестраховываемый факультативно риск;
  • — доля и размер собственного удержания страховщика по договору прямого страхования;
  • — название основного страховщика и указание на состраховщиков, если таковые имеются.

В случае согласия принять риск в перестрахование перестраховщик высылает письменное подтверждение (акцепт) в форме, предусмотренной действующим законодательством (по факсу, путем отправки подписанной копии предложения с указанием доли перестраховщика и т.п.). Договор перестрахования вступает в силу с момента получения подтверждения (акцепта).

Договор облигаторного перестрахования — это соглашение, имеющее обязательную силу как для перестрахователя, гак и для перестраховщика, о передаче и, соответственно, принятии в перестрахование всех рисков конкретного страхового портфеля, перечисленных в условиях договора.

Основные особенности договора следующие:

  • — автоматическое предоставление покрытия;
  • — обеспечивает снижение расходов, поскольку не требуется дорогостоящей и продолжительной процедуры передачи каждого отдельного риска;
  • — более тесное и долгосрочное сотрудничество между страховщиком и перестраховщиком.

Договор облигаторного перестрахования накладывает на цедента обязанности передавать согласованную долю или полностью все риски, принятые на страхование. Передача этих рисков перестраховщику происходит только в том случае, если сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. Договор облигаторного перестрахования обязывает также и перестраховщика принять эти риски в перестрахование. По экономическим соображениям за цедентом закрепляется право по своему усмотрению подбора рисков, передаваемых в перестрахование, принимать необходимые решения в отношении перестрахованных полисов, устанавливать премии, определять размеры убытков и т.п. Облигаторные договоры заключаются, как правило, на один год. Досрочное прекращение договора облигаторного перестрахования возможно только на условиях, специально предусмотренных договором. К числу таких условий относят:

  • — невозможность исполнения договора де-юре и де-факто;
  • — неспособность одной стороны оплатить свои долги, или ее банкротство, или ликвидацию, или отзыв полномочий или лицензии на ведение деловых операций;
  • — утрату второй стороной всего оплаченного капитала или его части;
  • — слияние второй стороны с другим юридическим лицом или переход под контроль другого юридического лица или государства;
  • — если страна, где находится или зарегистрирована другая сторона, ведет боевые действия против любой другой страны, с объявлением или без объявления войны, или частично или полностью оккупирована другим государством.

Особенности пропорционального и непропорционального перестрахования определяются условиями соответствующих договоров перестрахования.

Квотный договор пропорционального перестрахования предполагает, что перестраховщик принимает фиксированную (неизменную) долю (квоту) в процентах от всех рисков перестраховываемого портфеля. В соответствующей пропорции перестраховщик участвует в получении премии и возмещении убытков по всем рискам. Собственное удержание перестрахователя изменяется в абсолютном выражении соответственно изменению величины страховой суммы.

Учитывая, что страховые суммы по некоторым принятым на страхование рискам могут быть значительными, участие перестраховщика обычно оговаривается определенным лимитом ответственности по отдельному риску.

Пример

Предположим, страховой портфель состоит из двух групп рисков — 100000 и 400000 руб. По квотному договору цедент обязуется брать на собственное удержание 30% страховой суммы, а остальные 70% передавать в перестрахование. Лимит ответственности перестраховщика по договору — 200000 руб. по каждой группе. Тогда по первой группе собственное удержание составит 30000 руб, передается в перестрахование 70000 руб. Вторая группа рисков объемом в 400000 руб. распределится следующим образом: 120000 руб. — собственное удержание, 280000 — перестраховщик. Но лимит его ответственности ограничивается 200 000 руб., которые он и принимает, а 80000 руб. останется за рамками данного договора.

Распределение убытков по квотному договору осуществляется пропорционально участию сторон в нем. Так, если по первой группе рисков ущерб составил 50000 руб., тогда эта сумма ущерба распределится следующим образом: 15000 руб. выплачивает цедент, а 35000 руб. — перестраховщик. По второй группе ущерб составил 320000 руб., тогда 96000 руб. платит цедент и 224000 руб. приходится на перестраховщика. Фактически последний заплатит с учетом своего лимита только 200000 руб.

Квотное перестрахование используют практически для всех видов страхования. Довольно часто оно используется при пропорциональных ретроцессиях; при увеличении объемов страхования и когда прямому страховщику требуется финансовая поддержка (участие в расходах на ведение дела, в формировании резервов), а также при формировании программ по новым видам страхования и новым видам рисков. Этот вид цессии может быть использован как фактор, способствующий достижению достаточного уровня платежеспособности.

Договор эксцедента суммы (surplus treaty) — это наиболее распространенный вид пропорциональных договоров. Имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования.

Согласно условиям эксцедентного договора все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание цедента, подлежат перестрахованию как эксцедент. Объем эксцедента ограничивается количеством линий (долей). Он представляет собой величину, кратную собственному удержанию перестрахователя, из чего следует, что сумма эксцедента выражается в сумме собственного удержания передающей компании, умноженной на оговоренное число раз.

Пример

Страховая компания перестраховала портфель автострахования объемом 720000 д.е. договором эксцедента суммы, по условиям которого собственное удержание компании составляет 180000 д.е., эксцедент суммы — три линии. Размер эксцедента, приобретенный страховщиком, составляет 540000 д.е.

Эксцедент суммы защищает портфель перестрахователя от отдельных крупных убытков, обеспечивая его большую сбалансированность. Однако в отличие от квотного договора эксцедент суммы в меньшей степени защищает от колебаний в количестве мелких и средних убытков, а также при кумуляции множества отдельных мелких убытков по одному событию.

Договоры непропорционального перестрахования {эксцедент убытка XL (по риску и но событию) и эксцедент убыточности SL), но сути, отличаются только способом расчета убытка перестрахователя.

Пример

Страховая компания заключила договор эксцедента убытков со следующими условиями: приоритет перестрахователя по первому убытку — 110000 руб., по второму — 80000, по третьему — 300000 руб.

Участие перестрахователя и перестраховщика в покрытии убытков:

  • — первый убыток: страховщик — 100000 руб., перестраховщик — 10000 руб.;
  • — второй убыток — 80 000 и 0 руб.;
  • — третий убыток — 100000 и 150000 руб.

Договор эксцедента по риску используется в случае необходимости покрытия крупных рисков; когда риск случайных колебаний приводит в основном к отдельным крупным убыткам; в случае отсутствия защиты в отношении высокой частоты наступления мелких убытков. Часто используется для защиты от рисков ответственности автовладельца, возможно при страховании ущерба дорогостоящих автомобилей.

Эксцедент убытка по событию обеспечивает защиту от кумулятивных убытков, особенно если отдельные убытки не велики. Используется также для рисков КАСКО в случае их кумуляции, защиты от стихийных бедствий автомобилей и т.д.

Существуют оговорки, которые отличают XL по событию от XL но риску. К ним относятся:

  • — оговорка «о двух рисках»;
  • — часовая оговорка;
  • — оговорка о продлении ответственности.

Суть оговорки «о двух рисках» заключается в том, что страховым событием должны быть затронуты как минимум два риска.

Часовая оговорка, или временная, определяет границы времени действия страхового события и какие убытки учитываются при расчете события, например 72 часа в результате урагана, и т.д.

Если договор истекает во время, когда убыток, покрываемый данным договором, еще не урегулирован, перестраховщик продолжает нести свою ответственность, как будто данный убыток произошел перед истечением договора, при условии, что никакая часть данного убытка нс будет заявлена против любого возобновления данного договора.

Практика показывает, что обычно но договору эксцедента убытка устанавливается максимальный годовой лимит покрытия, который часто представляется в виде абсолютной величины либо в количестве восстановлений оригинального лимита ответственности.

Договор эксцедента убыточности является агрегатным эксцедента убытка. Он обеспечивает покрытие по совокупности всех убытков, наступивших в течение периода перестрахования, т.е. защиту показателей убыточности. Лимит ответственности и приоритет обычно выражаются в процентах от соответствующего объема премии, кроме того, лимит ответственности ограничивается абсолютной цифрой.

Пример

Договором эксцедента убыточности предусматривается защита страхования от градобития при покрытии 70% свыше 95% убыточности. Если убыточность составит 90%, то перестраховщик не участвует в покрытии. При убыточности 120% перестраховщик оплатит 25% и при убыточности 170% — только 70%.

Большую часть условий договоров перестрахования занимают так называемые оговорки. В договорах непропорционального перестрахования, помимо рассмотренных выше, важное значение отводится стандартной оговорке о валюте договора. Валюта договора прописывается в специальной части, в дальнейшем в ней выражаются все суммы, оплачиваются все убытки, составляются счета. Стандартная оговорка о валюте не учитывает вероятность колебания курса валюты, что обусловливает актуальность применения оговорки о колебаниях курса валюты. Она используется в случае, когда перестрахователь может нести убытки в валюте, отличной от валюты перестраховочного договора, — во-первых, и во-вторых, в случае колебания курса. Цель использования данной оговорки заключается в распределении эффекта колебания валютного курса между страховщиком и перестраховщиком. Назначение оговорки об окончательном иетто-убытке обусловлено тем, что непропорциональное перестрахование направлено на компенсацию окончательных нетто-убытков перестрахователя. К ним относятся убытки, которые оплачены после вычета всех возвращенных сумм (суброгация), от перестраховщиков, участвующих в перестраховании, собственного удержания страховщика на облигаторной либо факультативной основе и др.

Рассмотренные оговорки не исчерпывают всей их совокупности, которая исчисляется десятками: о праве проверки, об ошибках и упущениях, о перестраховании на оригинальных условиях, «следовании судьбе», о лимитах, восстановлениях страховой суммы; положения о базе договоров (страховой или андеррайгерский и календарный), об арбитраже и применимом праве и т.д.

Перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Перестрахование представляет собой передачу страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях принятой на себя ответственности по договору страхования другому страховщику (перестраховщику) в части, превышающей допустимый размер собственного удержания. Отношения между перестрахователем и перестраховщиком возникают в силу договора перестрахования, в котором определены способ перестрахования, обязательства сторон, условия возникновения обязанности перестраховщика участвовать в страховой выплате и др.

В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховая организация, передающая риск, и страховая организация, принимающая риск на свою ответственность. Передаваемый риск называется перестраховочным риском, а процесс, связанный с его передачей, – цедированием риска, или перестраховочной цессией. Перестрахователя, т.е. страховщика, передающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, т.е. страховщика, принимающего риск, – цессионарием.

Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования. При наступлении страхового события перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию. Отношения страховщиков по перестрахованию рисков регулируются договорами между ними.

Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя, может быть в дальнейшем полностью или частично передан другому перестраховщику. Такой вид перестрахования называется ретроцессией, а переданный перестраховочный риск – ретроцедированным риском. Путем ретроцессии часть рисков может быть передана первоначальному страховщику, для избежания этого в договор перестрахования может вноситься оговорка, запрещающая дальнейшую передачу риска.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска.

В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ как на внутреннем, так и на внешнем страховом рынке. Классификация перестрахования приведена на рис. 2.10.

Рис. 2.10. Классификация перестрахования

Существуют факультативный и договорный методы перестрахования. Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. Договор факультативного перестрахования – это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Она предоставляет полную свободу участникам договора: перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик – принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, то к моменту наступления страхового случая риск может оказаться или неперестрахованным, или перестрахованным частично. Это не позволит перестрахователю полность компенсировать потери сверх его потенциальных финансовых возможностей.

Договорной метод перестрахования (облигаторное перестрахование) – обязательная форма перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному перестраховщику (обычно государственному) все принимаемые на страхование риски.

По способу распределения обязательств между страховщиком и перестраховщиком выделяют пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Пропорциональное перестрахование заключается в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой страховую ответственность, страховую премию и страховое возмещение в определенной пропорции, т.е. с принятыми ими на свою ответственность долями. Условиями договора пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховой суммы и передает остальную в перестрахование. Существуют две разновидности пропорционального перестрахования: квотное перестрахование и перестрахование на базе эксцедента сумм.

Квотное перестрахование является самой простой и несложной в обслуживании формой перестрахования. Страховая компания-перестрахователь по условиям договора обязуется передать в перестрахование оговоренную часть (долю или квоту) страховой суммы по всем договорам, заключенным ею по определенным видам страхования, а перестраховщик обязан перестраховать эту часть. Соответственно при наступлении страхового случая перестраховщик обязан возместить страховую выплату прямому страховщику в установленной доле. Кроме этого условиями договора квотного перестрахования может быть ограничена максимальная страховая сумма, принимаемая перестраховщиком на свою ответственность.

Согласно установленной доле перестраховщику перечисляются страховые премии, и соответственно в этой доле перестраховщик оплачивает возникшие при наступлении страхового случая убытки. Обычно доля участия в перестраховании выражается в процентах от страховой суммы.

Например, заключен договор прямого страхования имущества на сумму 900 тыс. руб. Собственное удержание страховщика составляет 30, а 70% он передает в перестрахование. Таким образом, распределение риска составит:

  • • доля прямого страховщика:
    • (900 тыс. руб. × 30%)/100% = 270 тыс. руб.;
  • • доля перестраховщика:
  • (900 тыс. руб. × 70%)/100% = 630 тыс. руб.

В результате страхового случая застрахованному имуществу нанесен ущерб в размере 500 тыс. руб. В этом случае распределение убытка осуществляется следующим образом:

  • • доля прямого страховщика:
    • (500 тыс. руб. × 30%)/100% = 150 тыс. руб.;
  • • доля перестраховщика:
  • (500 тыс. руб. × 70%)/100% = 350 тыс. руб.

Квотное перестрахование особенно удобно для страховых компаний, только начинающих свою деятельность, а также для компаний, приступающих к освоению новых видов страхования, потому что такое перестрахование защищает страховщиков от возможных изменений в величине убыточности страховой суммы из-за ограниченного количества договоров. Договоры квотного перестрахования заключаются также и тогда, когда объем страховых операций, совершаемых страховщиком, превышает его финансовые возможности, и при этом договоры страхования заключаются на относительно одинаковые страховые суммы.

Квотное перестрахование для страховых компаний выгодно тем, что у них существует возможность самостоятельно определить долю своего участия в обязательствах но договорам страхования, исходя их своих финансовых возможностей. В то же время при квотном перестраховании страховщик вынужден передавать в перестрахование все договоры страхования, заключенные им даже на небольшие страховые суммы, включая те, которые он мог бы оставить на собственном удержании, и, соответственно, теряет часть прибыли. В результате этого более распространенным методом пропорционального перестрахования является договор эксцедента сумм.

Перестрахование на базе эксцедента сумм помогает избежать недостатков квотного перестрахования. Эксцедент – это часть страховой суммы, которая превышает уровень собственного удержания страховщика, выраженного в абсолютных цифрах, и которая является объектом перестрахования. Соответственно договор эксцедента сумм предусматривает, что цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания). Кроме этого в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту). Максимальная величина передаваемой в перестрахование страховой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который называется долей, или линией.

Так, если собственное удержание прямого страховщика составляет 500 тыс. руб., то все принятые на страхование договоры страхования в пределах этой суммы остаются на ответственности данного страховщика, а договоры, превышающие эту сумму, передаются в перестрахование. Для прямого страховщика при заключении договора эксцедентного перестрахования важно правильно установить размер собственного удержания.

Размер собственного удержания прямого страховщика также называется долей, или одной линией; в данном случае это 500 тыс. руб. Лимит ответственности перестраховщика будет в оговоренное число раз (линий) превышать размер собственного удержания страховщика. Так, если эксцедент составляет 5-кратную сумму собственного удержания, т.е. равен пяти долям (линиям) собственного участия перестрахователя, то в перестрахование будут передаваться все договоры страхования со страховой суммой свыше 500 тыс. руб., а ответственность перестраховщика будет ограничена 2,5 млн руб.

В нашем примере общая сумма емкости договора перестрахования, включая собственное удержание, составит шесть долей. Таким образом перестрахование позволит прямому страховщику принимать риски в сумме 3 млн руб. (собственное удержание 500 тыс. руб. плюс пять долей по 500 тыс. руб.).

Если по заключаемым страховщиком договорам страхования страховые суммы превышают лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т.д.).

Например, собственное удержание прямого страховщика составляет 500 тыс. руб., договор первого эксцедента 3 млн руб. сверх 500 тыс. руб., договор второго эксцедента 5 млн руб. сверх покрытия первого эксцедента, или 10 линий. Распределение ответственности между перестрахователем и перестраховщиками в этом случае приведено в табл. 2.2.

Таблица 2.2

Распределение ответственности при перестраховании на базе эксцедента

Страховая сумма, тыс. руб.

Собственное удержание, тыс. руб.

Первый эксцедент, тыс. руб.

Второй эксцедент, тыс. руб.

Для страховщика основным преимуществом договора эксцедента сумм является то, что он имеет возможность самостоятельно установить величину собственного удержания в размере, соответствующем его финансовым возможностям, оставляя при этом полностью на своей ответственности все договоры страхования, страховые суммы по которым не превышают размер такого удержания. Кроме этого, данный метод перестрахования позволяет страховщику сформировать оптимально сбалансированный страховой портфель с точки зрения страховых сумм, т.е. ответственность страховщика по каждому договору страхования, перестрахованному таким методом, не будет превышать определенной величины.

Этот вид перестрахования используется, как правило, в тех отраслях страхования, где договоры страхования сильно различаются по своим страховым суммам, в целях сбалансирования страхового портфеля страховщика. Страховщик может менять размер собственного удержания и оставлять на своей ответственности небольшие страховые суммы. К недостаткам эксцедентного перестрахования можно отнести большие затраты на обработку каждого договора страхования, передаваемого в перестрахование, и большие управленческие расходы, прежде всего со стороны страховщика.

Содержание непропорционального перестрахования заключается в том, что страховая сумма, страховые взносы и страховые возмещения распределяются между страховщиком и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Прямой страховщик сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера – приоритета страховщика. Все убытки, превышающие приоритет, подлежат оплате перестраховщиками, но также в пределах суммы, установленной договором. Эта сумма называется лимитом перестраховочного покрытия.

Величина перестраховочной премии устанавливается в данных договорах перестрахования в процентах от годовой страховой премии, полученной перестрахователем по переданному в перестрахование портфелю договоров. Размер данного процента определяется на основе анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предполагаемый объем перестраховщика. В связи с тем что в начале периода действия договора перестрахования размер страховой премии, получаемой страховщиком, неизвестен, то он, как правило, уплачивает перестраховочную премию авансом, а окончательный расчет производится в конце действия договора перестрахования. В отдельных случаях стороны могут договориться об установлении фиксированной величины перестраховочной премии, которая указывается в договоре перестрахования и не подлежит изменению.

Следует отметить, что в целом размер перестраховочной премии при непропорциональном перестраховании ниже, чем в договорах пропорционального страхования, поскольку участие перестраховщика в страховых выплатах, осуществляемых страховщиком, ограничено. Основная цель такого перестрахования – защита страховщиков от крупных убытков, которые могут быть вызваны, например, осуществлением крупной страховой выплаты по одному объекту страхования или необходимостью производить большое число выплат от одного страхового случая (кумуляция рисков).

Существуют два основных вида непропорционального перестрахования: эксцедент убытка и эксцедент убыточности. Перестрахование эксцедента убытка – наиболее распространенная форма договора непропорционального перестрахования, который служит для защиты страховых портфелей страховщиков по отдельным видам или договорам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. В соответствии с договором эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в случае, когда подлежащая выплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный в договоре перестрахования предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может превышать установленный договором перестрахования лимит.

Таким образом, перестраховщик устанавливает приоритет в абсолютной сумме и сам оплачивает все убытки, не превышающие приоритета. Перестраховщик участвует только в тех убытках, которые больше установленного приоритета, но в пределах своего лимита ответственности. Например, страховщик по договору перестрахования устанавливает приоритет в сумме 300 тыс. руб., а верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) – 1 млн руб. Тогда любой ущерб, не превышающий 300 тыс. руб., будет возмещаться прямым страховщиком в полном объеме. Если ущерб выше 300 тыс. руб., но не превышает 1 млн руб., то прямой страховщик покрывает его в сумме 300 тыс. руб., а превышение ущерба сверх этой суммы будет оплачивать перестраховщик.

В договорах цедента убытка обязательно определяются объекты, на которые распространяется договор, и страховые случаи, при наступлении которых возникает ответственность перестраховщика. Данный вид перестрахования осуществляется в основном в тех случаях, когда страховая компания стремится обеспечить финансовую устойчивость страховых операций в целом по своему страховому портфелю, а не по конкретным договорам страхования. Обычно договоры эксцедента убытка заключаются в облигаторной форме и нередко в дополнение к договорам квотного перестрахования и перестрахования на базе эксцедента сумм.

Перестрахование эксцедента убыточности также предоставляет защиту всего страхового портфеля, а не конкретных рисков. Перестраховщик берет на себя обязательство осуществить выплату в пользу перестрахователя в том случае, если уровень убыточности по конкретному виду страхования превысит оговоренное в договоре перестрахования значение (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой.

Для целей перестрахования убыточность определяется в целом по страховому портфелю, по итогам календарного года как отношение произведенных страховых выплат к совокупной страховой премии, выраженное в процентах. Так, если 10 млн руб. были получены как премии, а страховые выплаты составили 9 млн руб., то уровень убыточности равен 90%.

Прямой страховщик определяет, какой процент убыточности остается па собственном удержании (приоритет), а превышение отдается в перестрахование. Оговоренное в договоре значение убыточности, например 80%, означает, что убыточность до 80% будет покрываться страховщиком за счет собственных источников, а если в данном календарном году убыточность превысит указанный процент, то превышения в размере установленного лимита 85% будут покрываться перестраховщиком.

Другой вариант договора эксцедента убыточности может предусматривать обязанность перестраховщика производить выплаты в случае, если общая сумма страховых выплат перестрахователя по определенному виду страхования за оговоренный период времени превысит определенную абсолютную величину. Например, по договорам страхования автомобилей перестраховщик возмещает убытки, если страховые выплаты перестрахователя за год превысят 1,5 млн руб., при этом установлен лимит ответственности перестраховщика в пределах 500 тыс. руб. Соответственно, если выплаты страховщика за год по данному виду страхования составят 2,2 млн руб., то по договору эксцедента убыточности перестраховщик выплатит страховщику- перестрахователю 500 тыс. руб.

Перестрахование эксцедента убыточности применяется страховщиками в тех случаях, когда результаты их деятельности по отдельным видам страхования резко отличаются по годам в связи с тем, что договоры перестрахования эксцедента убыточности технически очень сложны, и такой метод перестрахования применяется достаточно редко.

Еще несколько лет назад потоки перестраховочной премии, передаваемой российскими страховыми и перестраховочными компаниями за рубеж, имели свою специфику (более высокая доля взносов, переданных в перестрахование, нестандартная география передаваемых рисков, малоизвестные лидирующие перестраховщики). Начиная с 2008-2009 годов российский сегмент международного перестраховочного рынка (в разрезе потоков по исходящему перестрахованию) по своим основным характеристикам соответствует мировому уровню.

Мировой перестраховочный рынок
По оценкам Swiss Re, в 2009 году объем мирового перестраховочного рынка составил порядка 200 млрд долл. (45 млрд долл. перестраховочной премии по страхованию жизни и 152 млрд долл. перестраховочной премии по видам иным, чем страхование жизни).

Из них на Европу приходилось 11,7 млрд. долл. перестраховочной премии по страхованию жизни и 49,9 млрд. долл. перестраховочной премии в видах иных, чем страхование жизни.

Перестраховочные премии по видам иным, чем страхование жизни (регионы генерирующие риски), 2009 год

Источник: «Эксперт РА» по данным Swiss Re

Перестраховочные премии по страхованию жизни (регионы, генирирующие риски), 2009 год

Источник: «Эксперт РА» по данным Swiss Re

Российский сегмент
По данным ФССН, в 2009 году российскими страховыми и перестраховочными компаниями было передано в перестрахование 97,8 млрд. рублей страховой премии (97,6 в видах иных, чем страхование жизни) или 3,9 млрд. долл.1, что составило 2,56% от общего объема мировой перестраховочной премии в видах иных, чем страхование жизни. Для сравнения доля российского страхового рынка (сегмента non-life) в общемировых страховых взносах в 2009 году составила 2,24%.

При этом за рубеж было передано перестраховочной премии на сумму 54,6 млрд. рублей или 2,18 млрд. долл.

1Здесь и далее перевод в долл. осуществлялся по среднегодовому курсу ЦБ РФ за 2009 год.

Динамика премий, переданных в перестрахование

Источник: «Эксперт РА», ФССН

Мировой перестраховочный рынок.
Германия, США и Швейцария – три наиболее важные страны – резиденции для перестраховочных компаний. Хотя ключевые игроки перестраховочного рынка зарегистрированы также на Бермудах и в Лондоне.

Российский сегмент
По оценкам «Эксперт РА», порядка трети премий, передаваемых российскими компаниями за рубеж, приходилось на Великобританию, 19% — на Германию, 9% — на Швейцарию, 5% — на Францию

Страны — импортеры рисков из России, 9 мес. 2010

Источник: «Эксперт РА» по данным 28 компаний, на которых приходится 70% премии, переданной за рубеж

Мировой перестраховочный рынок
По данным за 2009 год, лидерами международного перестраховочного рынка являлись компании Munich Re, Swiss Re и Hannover Re.

Чистые перестраховочные премии, 2009 год, млрд долл

* Только сегмент перестрахования без учета внутригрупповых потоков
** Только сегмент перестрахования
*** С учетом Paris Re

Источник: «Эксперт РА» по данным Swiss Re, Economic Research & Consulting

Российский сегмент
Список лидеров – зарубежных перестраховщиков, принимающих в перестрахование риски российских компаний, частично повторяет список лидеров мирового перестраховочного рынка. В топ-20 компаний, принимающих риски из России, входит 6 компаний, входящих в топ-10 лидеров мирового перестраховочного рынка. В основном иностранные перестраховщики работают с российскими компаниями через брокеров. Лишь Munich Re и SCOR имеют в России дочерние компании. Кроме того в 2010 году Lloyd’s открыл в России свое представительство.

Специфическими перестраховщиками рисков из России можно назвать компании Евразия (Казахстан) и SOVAG (ранее компания была аффилирована с группой Ингосстрах, с декабря 2010 года – с группой СОГАЗ).

Топ-20 перестраховщиков, принимающих риски из России, 9 месяцев 2010 года

Источник: «Эксперт РА» по данным 28 компаний, на которых приходится 70% премии, переданной за рубеж

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *