Что такое рцк

  • автор:

При участии:

В 1 полугодии 2016 года рынок услуг кэш-менеджмента вырос на 15% за счет восстановления средств клиентов на расчетных счетах и снижения заинтересованности банков в операциях, сопряженных с кредитным риском. Для российского рынка характерны низкая диверсификация по продуктам и банкам-провайдерам. При этом отмечается высокая лояльность клиентов к основным банкам, обслуживающим их потоки ликвидности. По оценкам RAEX, в 2016 году объем доходов в секторе может вырасти на 10-15% в случае увеличения выручки и, как следствие, повышения активности клиентов на обслуживании.

По оценкам RAEX (Эксперт РА), в 1 полугодии 2016 года объем чистых доходов российских банков от предоставления услуг кэш-менеджмента вырос на 15% против 20-процентного сокращения годом ранее и составил около 180 млрд рублей. Доля доходов от услуг по управлению ликвидностью компаний в чистых процентных и комиссионных доходах банковского сектора в рассматриваемом периоде составила около 15%. По итогам 1 полугодия 2016 года чистые процентные доходы банковского сектора выросли на 19%, чистые комиссионные – на 13%. При этом комиссионные доходы оказались устойчивее к периоду экономического спада: в первом полугодии 2015 года они показывали незначительный рост (+5%) на фоне 36-процентного снижения процентных доходов. Восстановление средств клиентов на расчетных счетах (см. график 1) и заинтересованность банков в развитии транзакционных продуктов, не несущих кредитного риска, и стали основными причинами оживления в секторе кэш-менеджмента.

Около 60% банковских доходов от услуг кэш-менеджмента представляют собой чистые процентные доходы от остатков на счетах клиентов, согласно проведенному агентством опросу (см. график 2). Комиссионные составляющие формируют оставшуюся часть доходов: доходы от расчетно-кассового обслуживания (не менее 15%), конверсионные операции (около 12%) и валютные переводы (около 6%). Высокая концентрация доходов на одном продукте свидетельствует о низкой степени проникновения российских банков в казначейские операции клиентов. Для сравнения, в США диверсификация поступлений от сегментов кэш-менеджмента значительно выше. Наибольший доход, так же как и в России, приносят счета компаний до востребования, однако на них приходится только пятая часть доходов. Среди наиболее доходных услуг также денежные переводы, закупочные карты, информирование о движении средств и обработка поступающих платежных клиентских документов от юридических лиц.

Более 70% клиентских расчетов совершается через основной банк – поставщик услуг кэш-менеджмента, при этом 91% опрошенных компаний довольны качеством услуг. Согласно проведенному агентством опросу 180 компаний, наиболее привлекательные услуги на рынке в 2015 году предоставлял ПАО «Промсвязьбанк», при этом для 56% респондентов этот банк ключевой поставщик услуг кэш-менеджмента. Основными потребителями услуг кэш-менеджмента в России являются средние и крупные многофилиальные компании. Потребителям в первую очередь интересны такие продукты, как дистанционное банковское и расчетно-кассовое обслуживание, операции с валютой и карточные продукты (см. график 3). Среди прочих продуктов компании отмечали также банковское сопровождение контрактов и факторинг. Такие популярные во многих зарубежных странах услуги, как физический и виртуальный кэш-пулинг, среди российских клиентов не получили широкого распространения. Привлечение компаний на обслуживание по кэш-менеджменту является также эффективным способом расширить клиентскую базу по другим направлениям бизнеса. Так, в мире около 80% компаний осуществляют через банк-провайдер платежи, 70% – конверсионные операции, а около 50% берут в них займы1.

В 1 полугодии 2016 года около половины комиссионных доходов банковского сектора по операциям с корпоративными клиентами приходится всего на два банка. Вторым в рэнкинге после Сбербанка является частный Альфа-банк, чьи доходы от управления ликвидностью клиентов превышают доходы банков ВТБ 24 и ГПБ (см. таблицу 1). В совокупности на топ-5 банков-лидеров приходится около 62% полученных доходов сектора. Лидеры по предоставлению услуг кэш-менеджмента в мире (Ситибанк) и Центральной и Восточной Европе2 (группа Societe Generale, представленная среди лидеров российского рынка Росбанком) не столько активны на российском рынке и занимают соответственно 15-е и 13-е места в рэнкинге.

По оценкам RAEX (Эксперта РА), в 2016–2017 годах умеренно высокие темпы роста банковских доходов от кэш-менеджмента сохранятся при условии стабилизации финансового состояния крупных компаний. Основным ограничителем развития российского транзакционного банкинга выступает востребованность узкого спектра услуг по управлению ликвидностью (РКО, конверсии) со стороны клиентов. По мере привлечения все большего числа компаний на обслуживание отдельные банки сталкиваются с проблемой недостаточной активности3 со стороны уже сформированной клиентской базы. Основными источниками роста рынка в 2016–2017 годах может стать продвижение продуктов, генерирующих стабильные доходы в других странах, но еще не получивших широкого распространения в России (закупочные карты, кэш-пулинг). По оценкам агентства, в случае положительной динамики выручки крупных компаний уровень банковских доходов от услуг по управлению ликвидностью вырастет в 2016 году на 10-15%. Около 90% опрошенных агентством банков до конца 2016 года рассчитывают на увеличение комиссионной составляющей в структуре доходов кэш-менеджмента, что приблизит структуру российского рынка к стандартам западных стран.

Методика исследования

Выводы аналитиков RAEX (Эксперт РА) основаны на результатах анкетирования банков и компаний, а также на публичных данных, статистике Банка России по состоянию на 1 июля 2016 года.

В рамках данного исследования под кэш-менеджментом (cash management) понимается набор услуг, предлагаемых банками корпоративным клиентам, для управления средствами на счетах компании или группы компаний.

В классическом понимании кэш-менеджмент включает комплекс банковских услуг по управлению наличностью корпоративных клиентов. Передача банкам части казначейских функций позволяет компаниям снижать транзакционные издержки, консолидировать операции и расширять возможности по наращиванию дохода. В США данный вид услуг появился в конце 1960-х годов, в России банки начали предоставлять отдельные продукты кэш-менеджмента только в конце 1990-х годов.

Обращаем ваше внимание на то, что под основными терминами, используемыми в исследовании, мы понимаем следующее.

Транзакционный банкинг в широком смысле слова подразумевает под собой управление движением наличности и ценных бумаг в финансовой системе. Транзакционный банкинг включает кэш-менеджмент, торговое финансирование сделок, услуги по операциям с ценными бумагами и агентские услуги.

Host-to-Host – канал взаимодействия банка и клиента, обеспечивающий обмен информационными объектами между автоматизированными системами банка и клиента.

Эквайринг – комплекс услуг по приему банковских карт к оплате в торговой точке, предусматривающий установление банком-эквайером в торговых точках терминалов для приема карт и проведения расчетов по операциям с их использованием.

Физический кэш-пулинг (cash pooling) – консолидация счетов многохолдинговых компаний в общую систему, в результате которой вся ликвидность группы компаний физически концентрируется на одном мастер-счете.

Виртуальный кэш-пулинг – консолидация счетов многохолдинговых компаний в общую систему без реального перевода средств на основной счет, в результате которой денежные средства остаются на счетах каждой организации группы, но управляет этими средствами централизованно соответствующая структура группы.

В анкетировании по итогам 2015 года приняли участие девять крупнейших российский банков и 180 компаний. По нашим оценкам, охват банковского рынка составил около 20% по объему доходов, полученных от продуктов и услуг кэш-менеджмента. При расчете объемных показателей по рынку в целом нами были сделаны корректировки в соответствии с этой предпосылкой.

Выражаем признательность всем банкам и компаниям, принявшим участие в исследовании.

Таблица 1. Топ-25 банков по объему доходов от кэш-менеджмента за 1 полугодие 2016 года

Открыть таблицу в новом окне
Проведите по таблице

Наименование банка Рег. номер Объем доходов от кэш-менеджмента (комиссионная составляющая*), млн рублей Доля доходов от кэш-менеджмента в комиссионных доходах, %
1 ПАО Сбербанк 1 481 56 433 32.3
2 АО «АЛЬФА-БАНК» 1 326 14 193 50.6
3 ВТБ 24 (ПАО) 1 623 7 975 30.2
4 Банк ГПБ (АО) 354 5 199 40.9
5 Банк ВТБ (ПАО) 1 000 4 633 38.3
6 АО «Райффайзенбанк» 3 292 3 585 33.8
7 ПАО «Промсвязьбанк» 3 251 3 170 33.1
8 АО «Банк Русский Стандарт» 2 289 2 526 47.9
9 АО ЮниКредит Банк 1 2 217 45.8
10 АО «Россельхозбанк» 3 349 2 217 30.1
11 ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» 1 971 1 965 36.2
12 ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» 1 978 1 876 39.4
13 ПАО РОСБАНК 2 272 1 600 36.6
14 ПАО «МДМ Банк» 323 1 441 53.9
15 АО КБ «Ситибанк» 2 557 1 345 29.7
16 ПАО Банк «ФК Открытие» 2 209 1 208 37.8
17 АО «Кредит Европа Банк» 3 311 1 143 49.8
18 ПАО АКБ «АВАНГАРД» 2 879 1 063 37.7
19 Банк «Возрождение» (ПАО) 1 439 1 063 44.8
20 ПАО «БМ-Банк» 2 748 1 027 20.2
21 ПАО «Банк «Санкт-Петербург» 436 917 33.7
22 ПАО «МИнБанк» 912 768 37.1
23 ПАО «БИНБАНК» 2 562 676 20.7
24 АКБ «РосЕвроБанк» (АО) 3 137 635 44.4
25 ПАО «МТС-Банк» 2 268 602 33.6
*Для оценки комиссионной составляющей кэш-менеджмента использованы следующие символы 102-й формы: 27102, 27202, 27302, 27402.
Источник: RAEX (Эксперт РА), по данным ЦБ РФ

Таблица 2. Топ-25 банков по объему доходов от РКО по операциям с корпоративными клиентами за 1 полугодие 2016 года

Открыть таблицу в новом окне
Проведите по таблице

Наименование банка Рег. номер Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание по операциям с корпоративными клиентами*, млн рублей Доля вознаграждения за РКО ЮЛ в совокупных доходах от РКО**, %
1 ПАО Сбербанк 1 481 52 572 61.0
2 АО «АЛЬФА-БАНК» 1 326 10 494 73.8
3 ВТБ 24 (ПАО) 1 623 5 965 52.6
4 Банк ГПБ (АО) 354 4 705 79.3
5 Банк ВТБ (ПАО) 1 000 3 015 74.9
6 АО «Райффайзенбанк» 3 292 2 702 69.9
7 АО «Банк Русский Стандарт» 2 289 2 521 68.7
8 АО ЮниКредит Банк 1 1 756 75.3
9 ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» 1 978 1 543 73.1
10 ПАО «Промсвязьбанк» 3 251 1 468 56.5
11 ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» 1 971 1 455 56.3
12 АО «Россельхозбанк» 3 349 1 439 59.7
13 ПАО «МДМ Банк» 323 1 349 68.8
14 АО «Кредит Европа Банк» 3 311 1 111 74.1
15 ПАО РОСБАНК 2 272 1 086 64.1
16 АО КБ «Ситибанк» 2 557 916 56.7
17 ПАО Банк «ФК Открытие» 2 209 833 84.0
18 ПАО «БМ-Банк» 2 748 680 33.0
19 ПАО «Банк «Санкт-Петербург» 436 574 60.5
20 Банк «Возрождение» (ПАО) 1 439 537 65.6
21 ПАО «БИНБАНК» 2 562 537 53.5
22 ПАО «МИнБанк» 912 510 59.6
23 ПАО «МТС-Банк» 2 268 480 49.2
24 ПАО «СКБ-банк» 705 388 76.1
25 АКБ «РосЕвроБанк» (АО) 3 137 382 82.7
* Использован символ 27202 102-й формы.
** Отношение символа 27202 к символу 27200 102-й формы.
Источник: RAEX (Эксперт РА), по данным ЦБ РФ

1 Согласно данным исследование Euromoney Cash Management Survey за 2015 год.

2 Согласно данным исследования Global Finance Magazine за 2015 год.

3 Активным считается корпоративный клиент, по которому операционный результат от транзакционного бизнеса (совокупно чистый процентный доход от остатков на счетах до востребования и чистый комиссионный доход) превышает 100 тыс. рублей за квартал.

Статья старшего консультанта компании NFP Анастасии Гавриловой подробно описывает настройку кэш-пулинга в «1С:Управление Холдингом 8»

В условиях динамично развивающегося рынка и меняющихся условий экономики одной из главных задач компаний является оптимизация управления ликвидностью. Для этого могут применяться различные инструменты, одним из которых является Кэш-пулинг (от англ. Cash pooling).

Кэш-пулинг – это система, позволяющая эффективно управлять денежными потоками, наиболее часто применяется компаниями с холдинговой структурой, которые имеют различные направления бизнеса и обширную сеть дочерних компаний, филиалов и структурных подразделений.

Что такое Кэш-пулинг ?

При внедрении системы Кэш-пулинга происходит организация так называемого «пула» холдингом или группой юридических лиц. В рамках данного пула должна быть определена компания – держатель мастер-счета, на котором будет аккумулироваться вся ликвидность группы и с которого происходят подкрепления денежными средствами компаний-участников пула. Как правило, все переводы денежных средств внутри пула автоматизированы, порядок и условия задаются клиентом.

Гибкость системы позволяет отражать движение денежных средств в рамках пула даже если счета участников группы находятся в разных банках.

Кэш-пулинг может осуществляться в нескольких вариантах:

Zero Balancing – при использовании данного варианта все положительные остатки на счетах участников пула автоматически переводятся на единый мастер-счет, с которого в дальнейшем происходит пополнение оборотных средств дочерних компаний или филиалов в случае, если у участника пула недостаточно средств для осуществления платежа.

Target Balancing – в этом случае могут быть установлены лимиты остатков денежных средств на счетах компаний, соответственно будет происходить перевод только денежных средств сверх установленного порога.

Схематично этот процесс можно представить следующим образом:

По способу движения денежных средств выделяют номинальный и физический (или реальный) кэш-пулинг. Если компании выбирают первый вариант, то будет иметь место только виртуальный перевод денежных средств, в отличие от физического перечисления между счетами при выборе второго варианта.

Физический кэш-пулинг юридически для компаний сопровождается заключением договоров внутригрупповых займов с последующим отражением процентных доходов и расходов.

Каждый из этих вариантов имеет свои достоинства и недостатки. Номинальный кэш-пулинг более прост в администрировании, документальном сопровождении внутригрупповых займов, бухгалтерском учете. Однако, имеет ряд существенных ограничений и минусов:

  • Обязательность открытия кредитной линии с банком (соответственно сбор пакета документов для оформления кредитной линии)
  • Более дорогое банковское обслуживание, дополнительные комиссии
  • Участники пула могут распоряжаться денежными средствами только в пределах кредитного лимита и свободных остатков собственных денежных средств, в то время, как при физическом кэш-пулинге есть возможность использовать свободные средства всех компаний-участников пула.
  • Из-за разницы между ставкой по овердрафту и ставкой, начисляемой на свободный остаток финансовый результат обычно ниже.

Этот пример можно увидеть на схеме:

Ввиду большого объема операций и необходимости оперативного контроля для автоматизации рекомендуется использовать специализированное ПО. Конфигурация 1С:Управление Холдингом 8 имеет всю необходимую функциональность.

Как настроить кэш-пулинг в 1С:Управление Холдингом 8

Настройка данной функциональности является достаточно простой и интуитивно понятной, но мы рассмотрим ее подробно.

В разделе Казначейство / Настройки казначейства можно установить порядок переводов излишков денежных средств: при выборе варианта автоматической переброски становится доступной установка регулярности таких переводов с указанием расписания или периодичности повторения. Эта настройка означает, что генерация заявок на оплату будет происходить автоматически.

Для создания пула в разделе Казначейство / Пулы ликвидности необходимо создать новый элемент. Настройка делится на две части:

  • заполнение данных по мастер-счету (Организация-владелец, номер счета, статья ДДС для постановки по умолчанию)

  • и указание состава пула

Здесь должны быть указаны все организации, которые входят в периметр кэш-пулинга. Для каждой организации указывается договор, в рамках которого будут отражены переводы денежных средств. В пул может быть включено неограниченное количество расчетных счетов организации. Однако в данной форме нет контроля относительно того, включен ли расчетный счет организации в другие пулы. Пользователь при заполнении данной настройки самостоятельно контролирует это. Один расчетный счет может быть включен только в один пул.

По кнопке «Установить параметры кэш-пулинга» можно быстро установить лимиты остатков денежных средств для определенной организации или всех организаций

Это удобно в случае, если применяется один лимит.

Также возможна настройка лимита индивидуально для каждого счета (справочник «Банковские счета»). При записи настроек пула заполняется раздел «Размещение свободных остатков» в элементе справочника «Банковские счета», определяется принадлежность пулу, указывается установленный лимит. Здесь же можно отключить функцию автоматического перевода денежных средств на мастер-счет:

После создания пула указанная структура будет выделена в платежном календаре группировкой «Пул ликвидности»:

Если сделаны настройка автоматического перевода денежных средств, то будут созданы заявки с видом операции «Перемещение внутри группы (выдача займа)»:

Организация, Контрагент, счета подбираются автоматически, если сделано сопоставление внутригрупповых контрагентов и расчетных счетов (Сервис/Настройка внутригрупповых контрагентов или из элемента справочника Пулы ликвидности / Настройка внутригрупповых контрагентов):

После того, как сформированы и согласованы заявки на оплату, эта информация отразится в платежном календаре, будут видны планируемые остатки денежных средств:

Организации, которые находятся в пуле, могут проводить заявки и при отрицательном остатке денежных средств на счету, тогда будет произведено покрытие «красного сальдо» с мастер-счета. Эти операции отразятся при разнесении банковской выписки.

Функционал конфигурации 1С:Управление Холдингом 8 позволяет учитывать различные финансовые инструменты, в том числе и договоры внутригрупповых займов, привлеченных и выданных. Каждый договор может быть согласован по установленному маршруту согласования.

В карточке договора (например, с видом договора «Заем выданный») есть возможность расчета графиков начисления процентов:

На закладке «График» после записи элемента справочника будет рассчитан график платежей/поступлений по данному договору:

Начисления процентов в бухгалтерском учете будет осуществляться уже на основании первичных документов (например, при разнесении банковской выписки).

При использовании номинального кэш-пулинга в 1С:Управление Холдингом 8 необходимо использовать договоры с видом «Овердрафт», где в качестве контрагента должен быть указан банк.

На закладке «Расчеты» необходимо установить кредитный лимит и другие условия расчетов:

Для данного вида договора отсутствует график расчетов, так как все начисления процентов и их погашения регулируются банком. Покрытие недостатка денежных средств и дальнейшее погашение задолженности по овердрафту (с учетом начисленных процентов) происходит автоматически в безакцептном порядке и осуществляется банком. После получения выписки банка бухгалтерия организации формирует документы «Поступление на расчетный счет» или «Списание с расчетного счета» с указанием договора овердрафта.

В настоящее время, применение такого инструмента, как кэш-пулинг, позволяет компаниям эффективно управлять ликвидностью и снижать затраты на покрытие кассовых разрывов, ведь привлечение денежных средств внутри группы осуществляется на более выгодных условиях, чем привлечение внешнего финансирования, плюс компании, имеющие избыточные денежные средства, могут получать повышенные проценты на положительный остаток на счете. Конфигурация 1С:Управление Холдингом 8 позволяет эффективно использовать данный инструмент.

Необходимо отметить, что данные операции контролируются налоговыми органами в части обоснованности применения процентных ставок по внутригрупповым займам. Процентная ставка проверяется на соответствие рыночной, если есть существенное расхождение, то для налоговых органов это может говорить о занижении базы по налогу на прибыль в части полученных процентных доходов или, наоборот, необоснованно высоких процентных расходах. Поэтому компании, применяющие кэш-пулинг, должны иметь еще одну точку контроля для снижения потенциальных налоговых рисков.

Вы можете подробнее ознакомиться с продуктом 1С:УХ и услугой разработка методологии бизнес-процессов на специальных страницах нашего сайта.

Анастасия Гаврилова
Старший консультант NFP

Расчетно-кассовый центр (РКЦ) Банка России – структурное подразделение, действующее в составе территориального учреждения ЦБ РФ и осуществляющее банковские операции с денежными средствами.

РКЦ создаются по решению совета директоров Банка России. Руководитель расчетно-кассового центра действует от имени ЦБ РФ по доверенности, выданной руководителем территориального учреждения.

На РКЦ возложены следующие функции:

— проведение расчетов между кредитными организациями и филиалами;

— кассовое обслуживание кредитных организаций;

— хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;

— обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям;

— обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям;

— расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами;

— обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации;

— обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа;

— разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза эмиссионного результата на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории;

— установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком;

— осуществление контроля за достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой кредитными организациями;

— составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России;

— проверка в кредитных организациях работы по соблюдению порядка ведения кассовых операций по обслуживаемым клиентам;

— регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов;

— участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России, таких как предоставление банкам кредитов ЦБ, проведение инспекционных проверок кредитных организаций.

На осень 2011 года расчетно-кассовые центры открыты во всех регионах РФ: действует более 569 РКЦ, из которых 79 считаются головными.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *