Акцизные банковские гарантии

  • автор:

Банковская гарантия в пользу Росалкогольрегулирования

Сегодня многие владельцы бизнеса по производству спиртосодержащей (алкогольной) продукции выбирают банковские гарантии в качестве альтернативы дорогим кредитам.

В соответствии с ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции», российские производители алкогольной продукции обязаны:

  1. Уплатить авансовый платеж акциза до покупки спирта. Для владельцев бизнеса этот процесс всегда сопряжен со сложностями: продукция еще не изготовлена и не продана, а акциз уже необходимо уплачивать. Один из наиболее удобных способов, который предлагают банки для решения этого вопроса — предоставление банковских гарантий. Допустим, вы — владелец завода по производству крепких алкогольных напитков. Оформив банковскую гарантию, вы можете предоставить ее в налоговый орган одновременно с извещением об освобождении от уплаты авансового платежа по форме ФНС. Таким образом, вы получаете отсрочку по уплате акциза: вы занимаетесь производством и продажей алкогольной продукции, получаете доход, а акциз уплачиваете спустя 2-3 месяца.
  2. Приобрести акцизные марки (на условиях предоплаты) и предоставить Обязательство об использовании специальных марок в соответствии с их назначением. Обязательство может быть в форме денежного залога, которое поступает во временное распоряжение Росалкогольрегулирования (РАР), либо в форме банковской гарантии. Вы оформляете банковскую гарантию, и банк берет на себя обязательство, что вы, как владелец производства, исполните свои обязательства по использованию акцизных марок в соответствии с их назначением (нанесете акцизные марки на продукцию, уничтожите поврежденные марки и предоставите в РАР отчет об использовании ранее выданных марок).

Многие банки уже более 5 лет предоставляет гарантии в пользу Росалькогольрегулирования бизнесу, специализирующемуся на производстве алкогольной продукции.

В чем преимущества банковских гарантий?

  • Предоставляет гарантии в полном соответствии с законодательством РФ.
  • Гарантии в пользу РАР позволяют владельцам бизнеса минимизировать возможные риски и значительно экономить средства.
  • Оформление банковской гарантии — отличная альтернатива дорогому кредиту, быстрый и удобный способ получения дополнительного финансирования.
  • Рассмотрение заявления занимает от 3 до 10 рабочих дней.

Оформление банковской гарантии — это быстрый, удобный и надежный источник дополнительного финансирования!

Подробнее о банковской гарантии можно узнать, а также оформить ее .

Гарантия в пользу органов Росалкогольрегулирования

В Федеральном законе «О регулировании государством производства и оборота спиртосодержащей продукции» прописан ряд требований, которые обязаны выполнять производители алкоголя:

  1. Совершить предоплату акциза еще до покупки спирта. Конечно для владельцев алкогольного бизнеса такая процедура всегда сопряжена с риском, ведь по сути, не продано еще ни одного наименования товара, а акциз уже требуется оплатить. Предоставление услуги банковской гарантии позволяет избавиться от подобного рода рисков. Оформив БГ, вы предоставляете ее в налоговую инспекцию, приложив извещение по форме ФНС. Таким образом, владелец не только избавляется от необходимости выплачивать предоплату по акцизу, но и получает время, необходимое для производства и реализации спиртосодержащей продукции. Сам же акцизный взнос выплачивается спустя несколько месяцев;
  2. Еще один вариант — купить акцизные марки и предоставить обязательство об их использовании в соответствии с назначением. Это обязательство может выступать в форме финансового залога или БГ. В первом случае, обязательство временно поступает в распоряжение Росалкогольрегулирования. Во втором случае, банковская организация является гарантом исполнения обязательств владельца предприятия, т.е. использования акцизных марок по назначению, утилизации поврежденных экземпляров и предоставления в РАР отчета.

Предоставлением гарантий в пользу РАР занимается множество банковских организаций. Вот еще несколько плюсов банковской гарантии:

  • БГ дает возможность владельцам алкогольного производства свести возможные риски к минимуму и позволяет сохранить денежные средства;
  • рассмотрение заявления занимает максимум 10 — 12 дней, что очень удобно в плане экономии времени.

Подытоживая вышесказанное, уже не вызывает сомнения, что банковская гарантия в пользу РАР для владельцев данного бизнеса намного выгоднее оформления кредита.

Алкогольную отрасль загонят в крупные банки

Росалкогольрегулирование (РАР) выпустила приказ, устаналивающий банкам, капитал которых превышает 60 млрд рублей, повышенный лимит на выдачу банковских гарантий производителям алкогольной продукции. К кредитным организациям с таким крупным капиталом относятся банки из топ-10.

Ранее это планка была ниже. Банк с капиталом на уровне 40 млрд руб мог выдать алкогольным компаниям гарантии совокупно на 16,8 млрд рублей и не более. Максимальная сумма одной предоставленной гарантии для этой группы не превышала 3,4 млрд рублей. Новый приказ РАР предусматривает, что каждый из банков с капиталом свыше 60 млрд рублей сможет одновременно выдать банковских гарантий на 25,2 млрд рублей. Выше будет для них и максимальная сумма одной гарантии — 5,1 млрд рублей.

Установленному для новой категории банков критерию соответствуют 13 крупнейших игроков рынка. В их числе Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Альфа-банк, Промсвязьбанк, Райффайзенбанк, Московский Кредитный Банк и др.

Наряду с этим приказом РАР предусмотрело плановое повышение лимитов на выдачу банковских гарантий для менее крупных игроков рынка. Например, для банков с капиталом свыше 5 млрд рублей максимальная сумма выданных гарантий увеличена с 1,7 млрд рублей до 2,1 млрд рублей, для банков с капиталом менее 5 млрд рублей — с 350 млн рублей до 440 млн рублей.

Наличие банковской гарантии является обязательным условием покупки алкогольными компаниями акцизных марок в территориальных органах РАР. Она предоставляется на тот случай, если предприятие не исполнит свои обязательства перед ведомством, например, по оплате полученных специальных марок или по их надлежащему использованию.

Как сообщили «Известиям» в пресс-службе Росалкогольрегулирования, увеличение максимальных сумм банковских гарантий, выдаваемых предприятиям алкогольной отрасли, связано с ростом акцизов на спиртное. В 2014 году ставки акциза на алкогольную продукцию крепостью свыше 9% увеличились с 400 до 500 рублей за 1 л безводного спирта. Соответственно возрастает и требуемая сумма банковской гарантии при покупке производителями специальных марок.

При этом, по словам главы Союза производителей алкогольной продукции Дмитрия Доброва, крупные алкогольные компании чаще обращаются за гарантиями в те банки, которые могут дать наибольшую сумму по одной банковской гарантии. Таковыми после вступление приказа РАР в силу будет группа банков с капиталом свыше 60 млрд рублей.

— В настоящее время видна тенденция консолидации алкогольной отрасли крупными игроками, усиливается государственный контроль, — указал зампредправления СДМ-БАНКа Вячеслав Андрюшкин. — В связи с этим понятно желание Росалкогольрегулирования взаимодействовать с крупными банками, в том числе с банками с госучастием.

Директор центра по работе с крупными корпоративными клиентами Бинбанка Денис Агарков добавляет, что предоставление банковских гарантий алкогольным предприятиям интересно банкам. Это комиссионный бизнес, который, по сути, не влечет за собой финансовых рисков: крупные и средние компании из этой отрасли устойчивы, их продукция всегда пользуется спросом.

— Увеличение лимитов для крупнейших банков по капиталу негативно отразится на других участниках рынка, значительная часть бизнеса которых в сегменте работы с алкогольными компаниями в итоге будет уходить в сторону госбанков, — говорит Агарков. — Действующие до этого правила давали возможность другим кредитным организациям рассчитывать на определенный доход от работы в этом сегменте. В случае увеличения лимитов госбанки начнут еще больше демпинговать и очередной раз получат дополнительный «кусок пирога».

Как указала эксперт MFX Broker Юрия Прокудина, предоставление крупным банкам дополнительных преференций по сравнению с мелкими находится в русле текущей тенденции целенаправленного уменьшения количества банков, действующих в России.

В свою очередь, директор Центра исследований федерального и регионального рынков алкоголя Вадим Дробиз заметил, что, несмотря на предпринимаемые меры, промышленной продукции с настоящими акцизами становится все меньше.

— По предварительным данным, в 2013 году в рознице было продано 135 млн дал крепкого алкоголя, более 55 млн дал из них — нелегальная продукция, произведенная промышленным путем, — говорит Дробиз.

Анна ЛЯЛЯКИНА, Анастасия АЛЕКСЕЕВСКИХ, Татьяна ШИРМАНОВА

Для чего нужны акцизные банковские гарантии

По закону производители алкогольной продукции платят за акциз — разрешение выпускать, продавать спирт и напитки с ним. За акциз нужно вносить платеж авансом: то есть компания еще не купила спирт, не выпустила продукцию, не заработала денег, но уже должна заплатить за предполагаемые объемы. Чтобы не платить, компании получают банковскую гарантию. Разобрались, что это такое.

Где оформить банковскую гарантию под акцизные марки

Банковская гарантия, БГ, — это документ, который подтверждает, что компания заплатит деньги и выполнит обязательства. Информацию о гарантиях вносят в единый государственный реестр. Так заказчик проверяет, что банк застраховал сделку. Если организация не может рассчитаться по обещанным платежам, банк выплачивает деньги за нее. Поэтому при оформлении документа, банк проверяет информацию о компании: кредитную историю, задолженность по налогам и перед партнерами, разрешения, лицензии на работу.

Если у производителя нет денег на акциз или он не хочет брать их из оборота, он получает БГ и предоставляет ее в налоговую.

Росалкогольрегулирование выдает акциз, компания покупает спирт, выпускает и продает продукцию, а потом платит за акцизы. Получается, что банковская гарантия на акцизы — заменяет кредит. Подобрать банк

Есть много видов сделок, обеспечением по которым выступает банковская гарантия. Акцизные операции занимают среди них особое место. Для России связанные с ними гарантии – достаточно новый инструмент. С 2011 года Налоговый кодекс дал возможность налогоплательщикам, производящим подакцизную спиртосодержащую продукцию, не вносить авансовые платежи по акцизам. Эту возможность реализует особый вид банковской гарантии, получить которую поможет Центр гарантий и инвестиций.

Банковская гарантия и акцизы

Акцизные банковские гарантии предоставляются в уполномоченный орган по месту регистрации. Здесь возможны 2 варианта:

  1. Гарантия в пользу таможни призвана обеспечивать исполнение участниками внешнеэкономической деятельности обязательств перед ФТС. Таким образом, банк подтверждает, что акцизные марки, полученные на импортируемый товар, используются по назначению.
  2. Гарантия в пользу Росалкогольрегулирования призвана обеспечить выполнение производителем спиртосодержащей продукции всех обязательств по использованию приобретенных акцизных марок по их назначению.

Приобретаются акцизные марки только при условии предоплаты. Акцизная банковская гарантия дает возможность обеспечить исполнение производителем или импортером спиртосодержащей продукции обязательств без внесения авансового платежа, что является эффективным способом решения финансовых проблем.

Размер и сроки предоставления гарантии

Получить банковскую гарантию можно на сумму от 100 000 рублей и выше. Размер зависит от кредитоспособности клиента. Выдается гарантия на срок до 12 месяцев.

Необходимые условия для получения акцизной гарантии:

  • ведение хозяйственной деятельности предприятия на протяжении как минимум 3 лет;
  • наличие лицензии на вид деятельности, под которую дается гарантия;
  • стабильное финансовое положение предприятия;
  • наличие счета в банке, предоставляющем гарантию;
  • положительная репутация заемщика.

Это общие правила получения акцизной гарантии. В каждом конкретном банке могут быть собственные специфические требования. При предоставлении в финансовое учреждение полного пакета документов заявка на гарантию рассматривается в течение 5-10 дней. Стоимость вознаграждения устанавливается каждым банком индивидуально и зависит от многих факторов.

Для подбора оптимального варианта акцизной банковской гарантии обращайтесь в Центр гарантий и инвестиций. Записывайтесь на бесплатную консультацию и узнайте, на каких условиях она может быть выдана именно вам.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *