1С 8 НДФЛ

  • автор:

Пожалуй, один из самых значимых и трудных вопросов при расчете заработной платы – это исчисление и удержание НДФЛ.

И от того, насколько корректно будут отражены операции по его учету зависит:

— в первую очередь – расчеты с сотрудниками,

— во вторую очередь – формирование отчетности.

Или наоборот, кому как нравится.

Предлагаю познакомиться, или для кого-то вспомнить, со стандартными возможностями программы 1С: Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 (1С: Зарплата и кадры государственного учреждения ред.3.1), которые помогут нам в решении этой сложной задачи.

Что необходимо сделать бухгалтеру, чтобы проверить правильность исчисления НДФЛ?

После того, как завершено начисление заработной платы за месяц следует себя проверить: а все ли документы учтены для НДФЛ?

Для этого воспользуемся документом Перерасчет НДФЛ. Если все расчеты в базе проведены корректно, то документ НЕ будет заполнен.

Для демонстрации поведения данного документа введем документ Премия уже после проведения документа Начисление заработной платы.

Далее заполним вышеупомянутый документ.

В данной ситуации мы наблюдаем, что программа обнаружила, что следует доначислить налог. Поэтому нам необходимо пересчитать налог на доходы физических лиц в документе начисления заработной платы.

В программе довольно большой перечень отчетов, которые помогаю пользователю для анализа проведенных расчетов.

Первый отчет, который заслуживает нашего внимания – Сводная справка 2-НДФЛ.

С её помощью можно проверить исчисление налоговой базы и самого налога арифметически, путем нахождения разницы между суммой дохода и вычетов, предоставленных сотрудникам и умножения налоговой базы на ставку соответственно.

Если присутствует разница, между исчисленным налогом в базе, и суммой налога, полученной расчетным путем – следует найти сотрудников, по которым допущены ошибки.

Также данный отчет автоматически нам представит информацию по тем сотрудникам, у которых суммы удержанного и перечисленного налога не равны исчисленным. Для этого необходимо немного до настроить отчет, а точнее подключить «флажки».

Итак, посмотрим, как выглядит данная форма при подключенных флажках.

В моем примере эти суммы отличаются по той простой причине, что еще не проведена выплата за последний месяц.

После проведения выплаты, данный отчет будет выглядеть вот так.

И еще один вариант данного отчета.

Напомню, почему важно добиваться того, чтобы суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога должны быть равны – именно на этих данных строится формирование отчетов 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и взаиморасчеты с сотрудниками.

Для получения более детальной информации по возможным ошибкам воспользуемся другим отчетом. В нем также можно подключить возможность цветового выделения несоответствий между интересующими нас показателями, как было показано выше.

Следующий отчет покажет движения по документам-основаниям. При его формировании мы получим детальную информацию по каким документам еще не проведена выплата дохода сотруднику.

Для анализа получения дохода по датам можно воспользоваться одноименным отчетом. Он особенно ценен при заполнении отчета 6-НДФЛ.

Еще один полезный отчет, который поможет при анализе взаиморасчетов с сотрудниками.

Ну и напоследок скажу о том, что этими отчетами следует пользоваться ДО выплаты сотрудникам заработной платы.

Также следует обратить внимание на такой момент – при формировании ведомости на выплату заработной платы – сравните суммы исчисленного НДФЛ по полному своду и сумму НДФЛ к перечислению из ведомости. Если в течение месяца не было каких-либо межрасчетных выплат, то эти суммы должны быть равны между собой.

Для сравнения прикладываю вам «красивый» вариант.

Обращаю ваше внимание, что в статье рассмотрен вариант без деления выплат по статьям финансирования. На практике нужно учитывать еще и этот нюанс.

Желаю с легкостью считать заработную плату и НДФЛ.

Если возникли вопросы – звоните по телефону 8 (3852) 66-88-79.

Подскажите, пожалуйста, с помощью какого документа в «1С:Бухгалтерии 8» можно провести годовой перерасчет НДФЛ, как того требует п.п. «а» 169.4.2 а Налогового кодекса Украины.

И. Иванова, г. Сумы

Отвечает Вероника НЕКРАСОВА

Годовой перерасчет НДФЛ в «1С:Бухгалтерии 8» можно выполнить с помощью документа «Начисление зарплаты работникам организаций» (меню «Зарплата → Начисление зарплаты»).

В документе нужно указать дату и месяц начисления (в нашем случае декабрь 2013 года). Затем заполнить верхнюю табличную часть документа списком работников и перейти на закладку «НДФЛ», где поставить флажок напротив опции «Это пересчет НДФЛ».

Закладку «НДФЛ» также нужно заполнить списком работников — для этого нажмите кнопку «Заполнить» вариант «По всем работникам с начала года» (рис. 1).

Для проведения перерасчета НДФЛ нажмите кнопку «Рассчитать». Если при расчете НДФЛ за 2013 год были допущены неточности, суммы расхождения будут показаны в документе (рис. 2). Перейдите на закладку «Проводки» и нажмите кнопку «Сформировать проводки», после этого документ можно проводить.

На рис. 2 видно, что при пересчете была обнаружена недоплата по НДФЛ. Сумма недоплаты взыскивается за счет суммы любого налогооблагаемого дохода (после его обложения налогом) за соответствующий месяц, а в случае недостаточности суммы такого дохода — за счет налогооблагаемых доходов следующих месяцев до полного погашения суммы такой недоплаты. Эта сумму будет учтена программой автоматически при оформлении документа «Зарплата к выплате».

В данной статье рассмотрим, учет НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП, в частности:

  • какие настройки необходимо выполнить для корректного расчета налога,
  • какими документами регистрируется начисление,
  • удержание и перечисление НДФЛ.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе «ЗУП 3.1 кадровый и зарплатный учет от А до Я»

Содержание

Настройки, влияющие на расчет НДФЛ

Настройка регистрации в ИНФС организации и обособленных подразделений

Для корректного формирования отчетности по НДФЛ необходимо указать данные регистрации организации и ее обособленных подразделений в налоговом органе (ИФНС), поскольку в разрезе этих сведений формируется регламентированная отчетность 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Регистрация в ИФНС организации

Данные регистрации организации в налоговом органе (ИФНС) указываются в карточке организации на вкладке Главное по ссылке Изменить данные регистрации:

В форме необходимо указать КПП организации, Код налогового органа, его краткое и полное наименование, коды ОКТМО и ОКАТО. Также в поле Сведения о регистрации действуют с необходимо указать месяц, начиная с которого будут данные регистрации будут считаться в 1С 8.3 ЗУП актуальными. К заполнению последнего реквизита следует отнестись внимательно, т.к. некорректное указание месяца начала действия регистрации может привести к невозможности автоматического заполнения отчетности по НДФЛ.

По ссылке Выбрать из числа известных регистрации можно перейти в список справочника Регистрации в налоговом органе, чтобы выбрать регистрацию из списка уже созданных в программе сведений о регистрации в налоговом органе.

В открывшемся списке можно также создать новую регистрацию по кнопке Создать.

По ссылке История изменения регистрации можно посмотреть историю изменения регистрации:

Создание в 1С:ЗУП обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс

Обособленные подразделения, выделенные на отдельный баланс, регистрируются в справочнике Организации с установленным флажком Это – филиал (обособленное подразделение). После установки флажка необходимо выбрать головную организацию в поле Головная организация филиала.

При внесении регистрационных данных по обособленному подразделению, рекомендуется выбирать эти данные из числа созданных регистраций. Это позволит случайно не «затереть» регистрационные данные по организации. Для этого необходимо вначале перейти по ссылке Изменить данные регистрации:

В форме Регистрация в налоговом органе перейти по ссылке Выбрать из числа известных регистраций и выбрать строку с предварительно внесенными регистрационными данными или создать новый элемент по кнопке Создать:

Само заполнение реквизитов данных о регистрации в ИФНС обособленного подразделения аналогично заполнению регистрационных данных для Организации.

Создание в 1С:ЗУП обособленного подразделения, не выделенного на отдельный баланс

Обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс, регистрируются в справочнике Подразделения (Настройки – Подразделения) с установленным флажком Это – обособленное подразделение. Настроить регистрацию в ИФНС такого подразделения можно в карточке подразделения по ссылке Изменить рядом с полем Регистрация в налог. органе:

В остальном алгоритм заполнения регистрации в ИФНС производится аналогично заполнению регистрационных данных для обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс.

Настройка учетной политики организации

Настройки учетной политики организации открываются по ссылке Учетная политика на вкладке Учетная политика и другие настройки справочника Организации (Настройка – Организации).

В учетной политике есть несколько настроек, связанных с расчетом НДФЛ:

Рассмотрим их подробнее.

Удержание НДФЛ при выплате межрасчетных начислений с авансом

Настройка Удержание НДФЛ при выплате межрасчетных начислений с авансом может принимать значения:

  1. Удерживать налог (рекомендовано);
  2. Указывать в документе необходимость удержания налога при выплате с авансом.

Данная настройка появилась в версии 3.1.8. Настройка решает проблему, когда при выплате Командировки с авансом, удержанный налог с Командировки регистрируется на дату выплаты аванса, с крайним сроком его перечисления — следующим днем после выплаты. Однако, поскольку Командировка является доходом по коду 2000 (оплата труда), обязанности перечислять НДФЛ при ее выплате за первую половину месяца у работодателя не возникает.

Настройка Удержание НДФЛ при выплате межрасчетных начислений с авансом позволяет не регистрировать удержание НДФЛ при выплате Командировки с авансом. Если переключатель установлен в положение Указывать в документе необходимость удержания налога при выплате с авансом, то при указании способа выплаты С авансом в документе Командировка, появляется поле Перечислить налог, позволяющее выбрать, когда перечислять НДФЛ: При выплате вместе с авансом или При выплате зарплаты после окончательного расчета.

Применение стандартных вычетов

Настройка Применение стандартных вычетов определяется как будут применяться вычеты в месяцах, в которых доход налогоплательщика оказался меньше, чем положенный ему вычет:

  1. Нарастающим итогом в течение налогового периода — означает, что вычет будет применен с учетом доходов и ранее примененных вычетов в течение года нарастающим итогом. В этом случае исчисленный налог может быть рассчитан с минусом.
  2. В пределах месячного дохода налогоплательщика — означает, что вычет будет применен на сумму не более начисленного дохода в течение месяца. Таким образом НДФЛ за месяц не будет исчисляться меньше 0.

С точки зрения законодательства более корректно применять вычет нарастающим итогом в течение года.

Настройка Начислений для целей учета НДФЛ

Настройка обложения НДФЛ для различных начислений происходит в справочнике Начисления (Настройки – Начисления).

Графу Код дохода НДФЛ можно увидеть уже в списке начислений.

Скорректировать настройки обложения НДФЛ для начисления можно на вкладке Налоги, взносы, бухучет в группе НДФЛ.

Для облагаемых НДФЛ начислений необходимо задать Код дохода. Категория дохода доступна для редактирования не по всем кодам дохода. Например, по коду 2000 Категория дохода всегда Оплата труда, а вот по коду 2002 категорию можно скорректировать.

По кнопке Настройка НДФЛ, среднего заработка и др. можно в списке просмотреть, какие начисления облагаются НФДЛ, а какие нет, а также скорректировать код дохода:

Ввод сведений о налоговом статусе налогоплательщика

Данные о налоговом статусе сотрудника можно указать в карточке сотрудника по ссылке Налог на доходы.

По умолчанию установлен статус Резидент.

Статусы выбираются из предопределенного списка значений:

Следует не забывать заполнять реквизит Установлен с. Это важно при смене статуса налогоплательщика:

Ввод сведений о положенных сотрудникам вычетах по НДФЛ

Ввести заявление на вычеты можно из карточки сотрудника по ссылке Налог на доходы:

Другой вариант ввода данных о вычетах – через журнал Заявления на вычеты (Налоги и взносы — Заявления на вычеты).

Заявление на стандартные вычеты

В карточке сотрудника в форме Налог на доходы по ссылке Ввести новое заявление на стандартные вычеты создается новый документ Заявление на вычеты по НДФЛ:

В шапке документа следует указать месяц, с которого будут действовать стандартные вычеты:

В табличной части указываются данные о стандартных вычетах на детей. Данные в таблицу можно ввести после установки флажка Изменить вычеты на детей:

Виды вычетов выбираются из предопределенного перечня:

В графе Предоставляется по (включительно) указывается месяц по который будет применяться вычет. В графе Документ, подтверждающий право на вычет вносятся данные свидетельства о рождении ребенка либо справки с места учебы.

Обратите внимание, что на каждого ребенка, на которого положен вычет, в табличной части вводится отдельная строка. Например, заявление сотрудника, у которого четверо несовершеннолетних детей, будет выглядеть следующим образом:

Данные для применения личного вычета вводятся в нижней части формы. Следует установить флажок Изменить личный вычет и выбрать код личного вычета в поле Код:

В поле Документ, подтверждающий право на личный вычет вводятся данные подтверждающего документа.

Уведомление налогового органа о праве на имущественные и социальные вычеты

В карточке сотрудника в форме Налог на доходы по ссылке Ввести новое уведомление нал. органа на вычет создается новый документ Уведомление НО о праве на вычеты:

В шапке документа указывается Налоговый период, в котором должны быть предоставлены вычеты, а также месяц, с которого начинают применяться вычеты в поле Применять вычеты с:

В группе Уведомление о праве на вычет следует указать реквизиты уведомления: Номер, Дату, а также код ИФНС:

Сведения о вычетах на строительство и приобретение жилья, проценты по кредитам и процентам по перекредитованию указываются на вкладке Имущественные вычеты:

Сведения о социальных вычетах, таких как расходы на собственное обучение и на обучение детей, расходы на лечение и т.д. можно указать на вкладке Социальные вычеты:

Ввод сведений о доходах с предыдущего места работы

Сведения о доходах с предыдущего места работы необходимы для корректного расчета предела предоставления стандартных вычетов сотрудникам, принятым на работу не с начала года. Ввести их можно из карточки сотрудника по ссылке Налог на доходы. Ввод сведений осуществляется через специальную форму, которая открывается по ссылке Доходы с предыдущего места работы:

Исчисление НДФЛ

Исчисление НДФЛ автоматически происходит в документах начислений.

См. также НДФЛ: обзор главных законодательных новшеств 2019 года (из записи эфира от 26 декабря 2018 г.)

Расчет НДФЛ в межрасчетных документах

Расчет НДФЛ происходит в межрасчетных документах, таким как Отпуск, Больничный лист, Премия и т.д. В некоторых документах для автоматического расчета НДФЛ потребуется в реквизите Выплата установить значение С авансом или В межрасчетный период.

Например, в документе Отпуск сумма исчисленного налога на доходы физических лиц отображается на вкладке Основной отпуск в поле НДФЛ:

Посмотреть подробности расчета налога можно по кнопке Подробнее о расчете НДФЛ (пиктограмма зеленого карандашика рядом с суммой налога):

В межрасчетных документах, в которых можно проводить начисление сразу нескольким сотрудникам, таких как Премия, Разовое начисление суммы исчисленного налога отображаются в колонке НДФЛ.

Сотрудница Ромашкина М.Л. предоставила больничный лист с 17.01.2019 по 23.01.2019. Необходимо рассчитать сумму пособия по больничному листу и НДФЛ с него. Сотруднице предоставляется стандартный вычет на первого ребенка.

Введем документ Больничный лист:

Сумма начисленного пособия составила 3 291,47 руб. Других доходов в 2019 году еще не было, автоматически рассчитается НДФЛ:

Облагаемая база:

  • 3 291,47 (Сумма дохода) – 1 400 (Стандартный вычет на ребенка) = 1 891,47 руб.

НДФЛ:

  • 1 891,47 (Облагаемая база) * 13% (Ставка налога) = 245,89 = 246 руб.

Окончательный расчет НДФЛ

Окончательный расчет НДФЛ производится документами Начисление зарплаты и взносов и Увольнение.

В документах Начисление зарплаты и взносов и Увольнение производится автоматический расчет налога на доходы физических лиц на вкладке НДФЛ.

Двойным щелчком по сумме НДФЛ можно открыть форму подробного расчета НДФЛ по сотруднику:

Особенности расчета НДФЛ обусловленные законодательством

Расчет НДФЛ происходит в 1С 8.3 ЗУП в соответствии с действующим законодательством:

  • с округлением до целых рублей;
  • в разрезе физических лиц;
  • нарастающим итогом с начала года.

Расчет НДФЛ в разрезе физических лиц

Это означает, что если сотрудник имеет несколько рабочих мест в организации, например, по основному месту работы и по внутреннему совместительству, то расчет НДФЛ будет происходить с учетом доходов по двум местам работы. В программе оба элемента справочника Сотрудники должны быть связаны с одним элементом справочника Физические лица.

Сотрудник Васильков В.В. трудится по основному месту работу в ООО «Ромашка» на должности бухгалтера в подразделении «Основное подразделение» с 25.10.2017. С 09.01.2019 он также принимается на работу в ООО «Ромашка» по внутреннему совместительству на должность специалиста отдела кадров, также в «Основное подразделение». Работа будет осуществляться на условиях неполного рабочего времени по 2 рабочих часа в день пять дней в неделю. Необходимо рассчитать заработную плату и НДФЛ Василькову В.В. за Январь 2019.

Введем документ Начисление зарплаты и взносов за Январь 2019 и заполним его. В документ попали оба рабочих места сотрудника Василькова В.В. На вкладке Начисления произошел расчет заработной платы:

По основному месту работы ему начислено 20 000 руб., по совместительству — 7 500 руб.

На вкладке НДФЛ налог рассчитался в общей сумме по физическому лицу.

Проверим расчет:

Общий доход Василькова В.В.:

  • 20 000 (доход по основному месту работы) + 7 500 (доход по внутреннему совместительству) = 27 500 руб.

НДФЛ Василькова В.В.:

  • 27 500 (общая сумма дохода) * 13% = 3 575 руб.

Расчет НДФЛ нарастающим итогом с начала года

Это означает, что при расчете НДФЛ всегда анализируется начисленный доход и исчисленный НДФЛ с начала года.

Сотрудник Черемухин Н.П. работает в ООО «Ромашка» с оплатой по окладу, равной за полный отработанный месяц 12 780 руб. Необходимо рассчитать НДФЛ сотрудника за Январь и Февраль 2019 года. Оба месяца отработаны полностью.

Введем документ Начисление зарплаты и взносов за Январь 2019. На вкладке Начисления рассчиталась заработная плата Черемухина Н.П. в размере 12 780 руб.

На вкладке НДФЛ произошел расчет налога в размере 1 661 руб.:

НДФЛ за Январь 2019:

  • 12 780 (доход) * 13% = 1 661,4 = 1 661 руб. (после округления);

Введем документ Начисление зарплаты и взносов за Февраль 2019. На вкладке Начисления также рассчиталась заработная плата Черемухина Н.П. в размере 12 780 руб.

На вкладке НДФЛ сумма исчисленного налога 1 662 руб.:

Сумма исчисленного НДФЛ в Феврале 2019 получилась больше на 1 руб., чем сумма НДФЛ исчисленная в Январе 2019, при равных суммах дохода, потому что расчет произошел накопительным итогом с начала года.

Доход с начала года:

  • 12 780 (доход за Январь 2019) + 12 780 (доход за Февраль 2019) = 25 560 руб.

НДФЛ исчисленный за 2019 год:

  • 25 560 (дохода с начала года) * 13% = 3 322,8 = 3 323 руб. (после округления)

НДФЛ за Февраль 2019:

  • 3 323 (НДФЛ исчисленный за 2019 год) — 1 661 (НДФЛ исчисленный в Январе 2019) = 1 662 руб.

Регистры, используемые в программе для учета по НДФЛ

Данные о доходах, исчисленном, удержанном налоге хранятся в базе в регистрах накопления.

Перечислим основные регистры:

  • Учет доходов для исчисления НДФЛ — в этом регистре хранятся данные о полученном сотрудниками доходе для целей учета НДФЛ.
  • Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ — в регистре содержится информация об исчисленном налоге (записи с видом Приход) и удержанном налоге (записи с видом Расход).
  • Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ — в данном регистре собирается информация об удержанном НДФЛ к перечислению в бюджет (записи с видом Приход) и перечисленном налоге (записи с видом Расход).
  • Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ) — содержит информацию о предоставленных вычетах.

Просмотреть непосредственно записи регистров можно открыв регистр через Главное меню – Все функции – Регистры накопления, далее выбрать нужный регистр.

Можно просмотреть движения конкретного документа по регистрам прямо из формы этого документа. Для этого следует открыть документ и перейти в меню Главное меню — Вид – Настройка панели навигации формы. Откроется окно Настройка панели навигации:

В левой части формы расположены Доступные команды — список всех регистров, по которым может делать движения документ. В правой части Выбранные команды – список, отображающийся на панели навигации документа (по умолчанию этот список пустой и на панели не отображается). Перемещать команды между списками можно по кнопкам, расположенным между ними, либо просто двойным щелчком по наименованию регистра.

Если список Выбранные команды не пустой, вверху документа станет доступна Панель навигации.

Щелчком по ссылке с названием регистра можно посмотреть движения документа по этому регистру:

Удержание НДФЛ

Удержание НДФЛ в программе ЗУП 3.1 выполняется при выплате дохода документами Ведомость: Ведомость в банк, Ведомость в кассу, Ведомость на счета и Ведомость через раздатчика.

Суммы удержанного НДФЛ отражаются в колонке НДФЛ к перечислению:

НДФЛ к перечислению заполняется суммами исчисленного, но еще не удержанного НДФЛ по документам, по которым проходит выплата.

По кнопке Изменить налог в шапке табличной части можно посмотреть подробности об удержанном НДФЛ: Дату получения дохода, Ставку, Документ-основание и др.

Открыть эту форму также можно дважды щелкнув мышью по колонке суммой НДФЛ.

Если корректируется сумма выплаченного дохода, например, при частичной выдаче начисленных сумм, то удержано должна быть сумма налога, пропорционально выплаченной сумме дохода. После корректировки сумм в колонке К выплате следует нажать кнопку Обновить налог.

При выплате заработной платы за январь 2019 года в ООО «Ромашка» не хватило денежных средств для полной выдачи заработной платы. Было принято решение выдать 50% заработной платы. Необходимо отразить в ЗУП выплату 50% заработной платы, а также удержание НДФЛ пропорционально выплаченным суммам.

Вручную скорректируем суммы в колонке К выплате. При этом, делать корректировку желательно внутри расшифровки суммы К Выплате по документам-основаниям. Расшифровка открывается по кнопке Изменить зарплату или по щелчку по ячейке справа от суммы.

Скорректируем сумму в строке, где Документ основание – Начисление зарплаты и взносов:

Аналогичным образом скорректируем суммы по другим сотрудникам. Графа НДФЛ к перечислению при этом автоматически не пересчитается.

Чтобы суммы НДФЛ пересчитались необходимо нажать кнопку Обновить налог. Кнопка Обновить налог выполняет обновление налога только по выделенным строкам документа. Чтобы обновить налог сразу по всем строкам документа, можно выделить все строки при помощи комбинации клавиш <Ctrl + A>, а затем нажать кнопку Обновить налог.

Перечисление НДФЛ

Перечисление НДФЛ в 1С ЗУП 3 может регистрироваться двумя способами:

  • при выплате дохода документом Ведомость: Ведомость в банк, Ведомость в кассу, Ведомость на счета и Ведомость через раздатчика;
  • документом Перечисление НДФЛ в бюджет.

Узнать подробнее Перечисление НДФЛ в бюджет в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция

Аналитическая и регламентированная отчетность по НДФЛ

Ведение регистров налогового учета по налогу на доходы физических лиц является обязанностью организаций как налоговых агентов. Регистр налогового учета по НДФЛ можно просмотреть и распечатать из раздела Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Регистр налогового учета по НДФЛ:

Также можно сформировать Регистр налогового учета по НДФЛ прямо из карточки сотрудника по кнопке Печать –Регистр налогового учета по НДФЛ:

Аналитические отчеты по НДФЛ

Из раздела Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам можно сформировать различные аналитические отчеты по НДФЛ:

  • Анализ НДФЛ по месяцам;
  • Анализ НДФЛ по датам получения дохода;
  • Анализ НДФЛ по документам-основаниям;
  • Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками;
  • «Сводная» справка 2-НДФЛ;
  • Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.

Этими отчетами удобно пользоваться для проверки правильности расчета НДФЛ и заполнения регламентированной отчетности.

2-НДФЛ для сотрудников

Справку 2-НДФЛ, которая по запросу сотрудника выдается ему на руки, можно сформировать из раздела Налоги и взносы – 2-НДФЛ для сотрудников.

Печатная форма справки утверждена Приказом ФНС РФ от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@:

Регламентированный отчет 2-НДФЛ для передачи в ИФНС

Отчетность 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган можно сформировать из раздела Налоги и взносы – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС, либо из раздела Отчетность, справки – 1С-Отчетность.

По кнопке Печать можно вывести на печать печатную формы справок для передачи в ИФНС (Справка о доходах (2-НДФЛ)), справки для выдачи сотрудникам (Справка о доходах для сотрудников (2-НДФЛ)) , а также разные формы Реестров.

По кнопке Выгрузить можно выгрузить электронное представление отчета в формате xml для передачи в электронном виде.

Регламентированный отчет 6-НДФЛ

Регламентированный отчет 6-НДФЛ формируется из раздела 1С-Отчетность. Найти отчет при отображении вида По категориям можно в группе Отчетность по физлицам:

Отчет сдается ежеквартально и состоит из Титульного листа и двух разделов:

  • Раздел 1 заполняется нарастающим итогом с начала года. В нем содержатся сведения о начисленном доходе, сумме налоговых вычетов, исчисленном налоге в разрезе налоговых ставок. Присутствуют также данные об удержанном, не удержанном и возвращенном налоге.
  • Раздел 2 содержит информацию об удержанном налоге и крайних сроках его перечисления по результатам квартала.

Раздел состоит из блоков строк 100-140, которые заполняются по выплатам. В один блок объединяются выплаты, у которых совпадают все три даты:

  • дата получения дохода — стр. 100
  • дата удержания налога (она же дата выплаты) — стр. 110
  • крайний срок перечисления налога в бюджет — стр. 120

В Раздел 2 блоки включаются по сроку перечисления (стр. 120). Это означает, что в отчет должны попасть только те выплаты, срок перечисления налога по которым приходится на отчетный период.

См. также:

  • Революция в исчислении НДФЛ (ЗУП 3.1.8)
  • Революция в исчислении НДФЛ (ЗУП 3.1.8) (из записи эфира от 01 ноября 2018 г.)
  • НДФЛ к зачету в счет будущих платежей в 1С 8.3
  • Перечисление НДФЛ в бюджет в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
  • Как исправить НДФЛ (из записи эфира от 02 апреля 2019 г.)
  • Самое важное об НДФЛ с премий (из записи онлайн-семинара от 14 июня 2018 г.)

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда смотрите материалы по теме:

  • Налоговые вычеты по НДФЛ
  • Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета
  • Виды учитываемого НДФЛ
  • Сторнирование по механизму вытеснения, учет сторно для НДФЛ и взносов
  • Учет по НДФЛ
  • Отчетность по НДФЛ

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Сведения об отсутствии возможности удержать НДФЛ в 1С ЗУП

21.01.2020

Чтобы корректно составить рассматриваемые сведения, необходимо отобразить в Зарплата и Управление персоналом всю прибыль, полученную физ. лицами за налоговый период, а также ввести информацию о праве на соответствующие вычеты и отобразить фактически имеющиеся вычеты, вычислить и учесть размеры исчисленного, переведённого и удержанного налогового взноса. Также рекомендуется перепроверить правильность персональных сведений физ. лиц, задействованных в отчётности.

Перед составлением отчётов проверяется актуальность программного обеспечения (требуется наличие последнего релиза). В процессе подготовки можно использовать готовые отчёты, касающиеся НДФЛ. Чтобы подготовить информацию в соответствии с формой 2-НДФЛ, нужно применить документ 2-НДФЛ для передачи в ИФНС (нужно перейти во вкладку Отчётность и выбрать пункт Создать).

Для рассматриваемого типа сведений отсутствует функция автоматического заполнения, поэтому придётся составить его вручную. В открывшемся документе нужно указать (рис.1):

  1. Год, которого касаются подаваемые данные.
  2. Наименования организации, составляющей сведения.
  3. Дату формирования данных.
  4. Коды ОКТМО расположения и КПП компании, или её индивидуального подразделения. Найти необходимые значения можно в справочнике под названием Организации (находится во вкладке Настройка). Для индивидуальных подразделений, расположенных в отличном от компании месте и не выделенных на отдельном счёте, необходимые значения находятся в справочнике под названием Подразделения (находится во вкладке Настройка).
  5. В графе В ИНФС (код) указывается четырёхзначная комбинация для органа, в котором компания или её подразделение состоят на учёте и передают отчётность. Это значение применяется для составления названия файла. Изначально для компаний и их индивидуальных подразделений, выделенных на отдельном счёте, графа заполняется значением, указанным в справочнике под названием Организации. Для прочих индивидуальных подразделений, не выделенных на отдельном счёте, устанавливается значение, указанное в справочнике под названием Подразделения. Пользователь может ввести произвольное значение (в случае таковой необходимости).
  6. В графе Вид справок выбирается вариант О невозможности удержания НДФЛ.
  7. В случае прикрепления первичных форм справок, в соответствующем пункте необходимо выставить положение Исходная (активно по умолчанию).
  8. По расположенной в нижней части ссылке под названием Подписи требуется ввести лицо, ответственное за подписание информации, а также его должность. Информацию может подписывать налоговый агент, либо же представитель с соответствующими полномочиями, работающий по доверенности. Нужный тип лица указывается в справочнике под названием Регистрация в налоговом органе. При выборе Представителя в качестве подписывающего лица необходимо ввести информацию о нём, которая в дальнейшем применяется для подстановки в печатном варианте составляемой справки и электронных файлах выгрузки. В данном случае необходимость указывать в 2-НДФЛ для передачи ИФНС информацию о подписанте исключается. При выборе Руководителя в качестве подписывающего лица в составляемом документе требуется указать его вручную, а также ввести должность. Важный момент: электронные сведения отсылаются в ФНС с ЭЦП указанного лица.

Исходя из порядка заполнения 2-НДФЛ при указании информации об отсутствии возможности удержания налога необходимо ввести только фактическую сумму прибыли, не задействованной в удержании налога, а также размер исчисленного налога, который не был удержан с данной прибыли.

В таблицу документа нужно вручную ввести перечень лиц, по которым требуется предоставить информацию об отсутствии возможности удержать налог. Это выполняется при помощи пункта Подбор. В итоге в таблице автоматически будут указаны размеры прибыли и налогов, относящиеся к введенному в шапке документа ОКАТО и КПП по физ. лицам. Всем физ. лицам присуждается отдельная шапка. Для перехода в составленную справку нужно дважды щёлкнуть по графе с соответствующим физическим лицом. После этого открывается форма документа для выбранного работника (рис.3). Она состоит из вкладок, обозначающих ставку НДФЛ, в соответствии с которой вводятся подробные данные об имеющейся прибыли компании, размера исчисленного налога, который не был удержан. Корректировка этих справок осуществляется пользователем 1С Зарплата вручную.

Для наглядности следует разобрать пример. Работник компании «ТФ-Мега» С.И. Березин уволился 2 октября 2019 года. В ноябре этого же года он получил подарок, стоимость которого составляет 5 тысяч рублей. С его стоимости, которая превышает сумму в 4 тысяч рублей, компания исчислила НДФЛ в размере 130 рублей, но не выполнила удержание ввиду того, что работник был уволен и не получал выплат. Компании требуется предоставить информацию об отсутствии возможности удержать НДФЛ за 2019 год по физ. лицу.

Регистрация выданного подарка в натуральной форме осуществляется посредством документа Приз, подарок (рис.2). В годовом отчёте отображен размер исчисленного налога по физ. лицу, который не был удержан.

В процессе указания информации пользователю необходимо заполнить (рис.3):

  1. Во вкладке 13%:
  • Месяц – значение, соответствующее фактическому получению прибыли (для рассматриваемого примера – ноябрь);
  • Доход – цифровой код 2720 и размер прибыли (5 тысяч рублей);
  • Вычет – цифровой код 501 и размер вычета (4 тысячи рублей).
  • Во вкладке Суммы дохода:
    • Общая – 5 тысяч рублей;
    • Облагаемая – 1 тысяча рублей.
  • Во вкладке Суммы налога:
    • Исчислено – 130 рублей;
    • Зачтено автоматических платежей – 0;
    • Не удержано – 0;
    • Перечислено – 0;
    • Излишне удержано – 0.
  • Для завершения процедуры нужно выбрать пункт ОК.
  • Сведения во вкладке Личные данные указываются программой 1С ЗУП автоматически (рис.4). При неправильном заполнении или отсутствии некоторых сведения можно изменить персональную информацию физ. лица при помощи пункта Редактировать. Исправленная информация будет автоматически обновлена и добавлена в форму.

    Завершив подготовку информации создаваемый документ рекомендуется записать. Важный момент: на физ. лицо, указанное в поданных сведениях об отсутствии возможности удержания НДФЛ, компании также требуется предоставить отчётную информацию о его доходах в соответствии с формой 2-НДФЛ с признаком 1. Это необходимо выполнить до 2 марта 2020 года. В данной информации обязательно требуется указать всю прибыль физ. лица, которая была получена в течение отчётного года от налогового агента, а также полный размер исчисленного налога, который был удержан (рис.5).

    Чтобы подготовить информацию о прибыли физ. лиц по расположению индивидуального подразделения, требуется добавить новый вариант рассматриваемого документа. В графе ОКТМО/КПП необходимо указать значение, соответствующие расположению данного подразделения. Перед предоставлением сведений следует перепроверить их на ошибки. Это выполняется при помощи пункта Проверить (рис.6), который находится вверху документа. Проверка, в таком случае, осуществляется автоматически.

    Чтобы получить электронный вариант файла, нужно выбрать пункт Выгрузить и в появившемся окне указать каталог, в котором будет сохранён документ. Название файлу присваивается в автоматическом режиме. В случае необходимости можно составить печатные варианты справок о прибыли. Это выполняется при помощи пункта Печать. В случае составления справки о прибыли и размере налога физ. лица по форме 2-НДФЛ, исходя из порядка заполнения, в графе Признак необходимо указать значение 2 (рис.7).

    При условии подключения компании к 1С Отчётности информацию можно отправить непосредственно из неё. Перед этим следует осуществить форматно-логический контроль правильности заполнения. Для этого нужно выбрать пункт Отправить и нажать на кнопку Проверить в Интернете (рис.8). Для окончательной отправки выбирается пункт Отправить и вариант Отправить в контролирующий орган.

    После принятия информации налоговым органом рассматриваемый документ следует защитить от корректировки. Это выполняется посредством активации пункта Справки приняты налоговым органом и архивированы и последующей реализацией документа. После этого редактирование станет недоступным. Эту возможность можно вернуть посредством деактивации вышеуказанного пункта.

    Программный продукт 1С Зарплата вы можете взять у нас в аренду за 1000 рублей в месяц.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *