18210606043101000110 какой налог

  • автор:

Какие правила оформления платежного поручения по НДС в 2018 году? Образец этой платежки с актуальными КБК и другими реквизитами приведены в данной статье.

Как платят НДС: общий подход

Сумму НДС, рассчитанную по итогам каждого квартала 2018 года, нужно платить равномерно в течение следующих 3-х месяцев. Сроки уплаты – не позднее 25-го числа каждого из этих месяцев.

ПРИМЕР НДС, подлежащий уплате в бюджет за I квартал 2018 года, нужно перечислить равными долями в сроки не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня 2018 года.

Если 25-е число попадает на выходной или нерабочий праздничный день, то НДС заплатите не позднее первого рабочего дня, который идёт за этим нерабочим днем (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Таким образом, заплатить НДС за I квартал 2018 года нужно в следующие крайние сроки:

  • 25 апреля 2018 года включительно;
  • 25 мая 2018 года включительно;
  • 25 июня 2018 года включительно.

Важные реквизиты в платежках

Платежные поручения на перечисление налога оформляйте в соответствии с Положением Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и Приложениями № 1 и 2 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Учтите, что некоторые ошибки в платежном поручении на уплату НДС являются фатальными. Это значит, что перечисленный НДС по платежкам с такими ошибками не будет считаться уплаченным, а обязанность налогоплательщика или агента по уплате налога останется неисполненной.

К таким недочётам относят ошибки:

  • в номере счета Федерального казначейства;
  • в наименовании банка получателя.

Также имеет смысл обращать внимание и на другие реквизиты платежного поручения, чтобы перечисляемый в 2018 году платеж по НДС считался зачтённым в казну.

Ниже приведена таблица, в которой пояснены отдельные реквизиты платежки по НДС.

Поле Заполнение
101 Статус плательщика 01 (если налогоплательщик – организация);
09 (если налогоплательщик – ИП);
02 (для налогового агента)
104 КБК 18210301000011000110 (налог, кроме импорта из ЕАЭС);
18210301000012100110 (пени);
18210301000013000110 (штраф).
105 ОКТМО ОКТМО по месту нахождения организации (месту жительства ИП)
106 Основание платежа ТП – платежи текущего года;
ЗД – добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате;
ТР – погашение задолженности по требованию налогового органа;
и др.
107 Показатель налогового периода КВ.XX.YYYY, где XX – номер квартала (к примеру, за 1-ый квартал, код 01), YYYY – год, за который производится уплата (например, 2018)
108 Номер документа-основания платежа При уплате текущих платежей на основании налоговой декларации или при добровольном погашении задолженности при отсутствии требования ИФНС (основание платежа «ТП» или «ЗД») указывают «0»
109 Дата документа основания платежа 0, если в поле 108 указан «0»
24 Назначение платежа К примеру, «Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (3 платеж за I квартал 2018 г.)»

Пример заполнения в 2018 году

Теперь приведем заполненный образец платежного поручения на перечисление НДС в 2018 году, который вы также сможете скачать по ссылке ниже.

Использовать КБК, обязаны все плательщики налогов, обязательных взносов, заполняя платежные поручения. Для этого специально в форме отведено место (поле 104). Эта система позволяет быстро перенаправлять средства до получателя, и имеет ряд преимуществ. Но зашифрованный код не всем понятен, да и простым гражданам это не нужно. Здесь главное внести правильно цифры, и не допустить ошибки.

Коммерческим организациям, по роду своей деятельности указание КБК в платежках просто необходимо. Указывая определенные цифры кода, организация тем самым уплачивает определенный налог или штраф, или взнос.

Упрощенец доходы минус расходы и КБК

  • Минимальные налоговые платежи.
  • Самый минимальный объем отчётной документации.

Используя это режим, можно не платить такие налоги, как НДФЛ, НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Как бы заманчив ни был этот режим налогообложения, использовать его могут не все коммерческие организации.

Существует определённый лимит по сотрудникам, по прибыли предприятия, по основным средствам, превышение которого уже не позволяет использовать Упрощенную Систему Налогообложения. Как правило, этот режим используется в малом и среднем предпринимательстве. Поэтому чаще всего, заполняют платежку и указывая КБК по УСН, простые коммерсанты, которые мало понимают в бухгалтерской отчетности.

Чтобы упростить им задачу в поисках актуального КБК, при уплате налога, можно привести таблицу кодов, в которой упрощенец сможет выбрать свой актуальный на сегодняшний момент КБК:

Какой платеж, уплачивается. —-УСН (доходы, уменьшенные на расходы). —- УСН (доходы).
Обязательный налог. — 18210501021011000110 — 182 1 05 01011 01 1000 110
Пени по обязательному налогу. — 18210501021012100110 — 182 1 05 01011 01 2100 110
Штрафы. — 18210501021013000 10 — 182 1 05 01011 01 3000 110

Как видим в таблице приведен совсем другой код по основному налогу, так как же правильно расшифровать в 2017 году, КБК 182 105 01 02101 0000 110?

Почему по налогу УСН разные КБК?

Каждый код классификации отвечает за свою структуру, за определенный вид налога, за гос. орган куда отправляются деньги, и за много чего при детальном рассмотрении. Поэтому упрощенцы на системе (доходы минус расходы), могут использовать КБК приведенные в таблице.

Практически каждый год законодатели вносят различные изменения в законы. И не остаются в стороне изменения, которые касаются самих классифицирующих кодов. Они являются расчетным счетом каждой бюджетной организации, с помощью этого набора цифр, денежные средства быстро попадают получателю.

Заполняя очередной платежный документ, по уплате основного налога, коммерсант может использовать как один, так и второй КБК, и это будет считаться верным. Можно не сомневаться, что деньги поступят. Но, а если не хочется испытывать судьбу, то стоит проверить актуальность действующего КБК в специальном справочнике классифицирующих кодов.

Кроме всего не нужно путать, что уплачивается в данный момент, налог, штраф или пеня. Вот здесь может возникнуть ошибка если указать неверно всего одну цифру. То тогда на основной налог, может лечь штраф, за несвоевременную оплату и начисляться пени за каждый день просрочки.

По коду 18210501021010000110 КБК заполняют платежки на перечисление налога. Какого – читайте в статье, здесь таблица по всем КБК, справочники, бланки, заполненные образцы и онлайн-сервисы.

Правильно и своевременно перечислять налог, уплачиваемый при УСН, вам помогут:

Любой КБК (код бюджетной классификации) – это кодировка из двадцати цифр, которая определяет назначение безналичного перечисления при внесении средств в бюджет или изъятии их из бюджета.

Коммерческие фирмы и предприниматели сталкиваются с КБК, когда заполняют платежные поручения на перечисление безналичных платежей. В этом случае КБК необходим, чтобы банк правильно перевел средства по назначению, так как в коде зашифрованы данные об администраторе платежа и о том, к какой группе и виду бюджетного или внебюджетного дохода относится перечисление. Кодировку КБК указывают в 104-м поле платежки.

Заполнить отчетность по УСН онлайн и сдать ее через интернет вы можете в программе БухСофт. Она передает любую отчетность онлайн в автоматическом режиме. Вы можете отправить декларации и расчеты в налоговую службу, соц. страх, Пенсионный фонд, Росстат и другие госведомства. Перед отправкой любой отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС и ПФР. Попробуйте бесплатно:

КБК в платежном поручении

Кроме поля для проставления КБК, в платежке есть прочие реквизиты, оформлять которые нужно строго по правилам. Пояснения о том, как заполнить платежку, смотрите в окне ниже. Этот образец можно скачать.

КБК 18210501021010000110: какой налог 2018

Для любого КБК можно определить, к какому платежу он относится. Для этого достаточно посмотреть на структуру кода. Она приведена на схеме ниже:

Код 18210501021010000110 КБК: как расшифровать

В соответствии со схемой, если разделить двадцатизначный код на отдельные элементы, можно расшифровать, к какому платежу он относится. Подробнее об этом читайте в таблице 1.

Таблица 1. Код 18210501021010000110 КБК: как расшифровать

Расшифровка КБК 18210501021010000110

Группа доходов бюджета

105 – налог с общего дохода

Вид бюджетного дохода

Куда зачислять платеж

01– бюджетный доход федерального уровня

1000 – налог или недоимка

2100 – пеня или задолженность по ней

3000 – штраф или задолженность по нему

Выбытие средств или пополнение бюджета

110 – пополнение бюджета в виде налога

Получается, что КБК 18210501021010000110 указывают в платежке при перечислении в адрес федеральной налоговой службы налогового платежа с общего дохода, зачисляемого в бюджет федерального уровня. Это может быть сам налог либо пеня или штраф по этому налогу. В данном случае речь идет о:

  • налоге, который платят фирмы и предприниматели, работающие на «доходно-расходной» УСН;
  • минимальном налоге при «доходно-расходной» УСН.

КБК 18210501021010000110 и все коды по УСН

Таблица 2. КБК 18210501021010000110 и все коды по УСН

Кодировки по УСН

Основной платеж и недоимка

Пени и задолженность

Штрафы и задолженность

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01021 01 2100 110

182 1 05 01021 01 3000 110

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01021 01 2100 110

182 1 05 01021 01 3000 110

182 1 05 010 11 01 1000 110

182 1 05 010 11 01 2100 110

182 1 05 010 11 01 3000 110

18210501021010000110 пени КБК

  • годовой налог для фирм – к 31 марта следующего года;
  • годовой налог для предпринимателей — к 30 апреля следующего года;
  • налоговые авансы для фирм и ИП — к 25 числу первого месяца после отчетного периода.

Как и по всем налоговым перечислениям, по УСН-платежам крайний срок переносится, если он выпадает на нерабочий день.

Точные даты всех платежей за 2017г. и 2018г. приведены в таблице 3.

Таблица 3. 18210501021010000110 пени КБК

2-е апреля 2018г.

Внести налог за 2017г. фирме

25-е апреля 2018г.

Уплатить налоговый аванс за I квартал 2018г.

Внести налог за 2017 г. предпринимателю

Уплатить налоговый аванс за полугодие 2018г.

25-е октября 2018г.

Внести налоговый аванс за 9 месяцев 2018г.

1-е апреля 2019г.

Внести налог за 2018г. фирме

30-е апреля 2019г.

Внести налог за 2018г. предпринимателю

Просрочка может произойти из-за неточного КБК в платежке. В результате такой ошибки платеж может попасть в состав невыясненных, а ФНС сочтет его неуплаченным и начнет начислять пени. Эти пени можно оспорить, если подать в налоговую заявление об уточнении платежа. Инспекция проведет сверку и обнулит пени, начиная с даты, когда был внесен платеж по неточному КБК.

Пени рассчитываются за каждый день от суммы налоговой недоимки, причем их размер зависит от периода просрочки. Если он не превышает 30 дней, расчет ведется исходя из 1/300 ставки рефинансирования:

На 8-е ноября пени достигли 525 р. (150 000 р. х 14 дн. х 7,5% / 300).

Предположим, что 8-го ноября налоговики отказались уточнить платеж. Бухгалтер повторно перечислил налоговый аванс за девять месяцев и уплатил пени. В платежках указаны следующие КБК:

  • по налоговому авансу – 182 1 05 01021 01 1000 110;
  • по пеням — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Полезные документы

Вовремя и без ошибок платить налог при УСН помогут следующие документы, их можно скачать:

Код 18210501011010000110 КБК: расшифровка и пояснение

Чтобы понять, для какого платежа предназначен конкретный КБК, нужно посмотреть, из каких цифр состоит кодировка. Универсальную структуру КБК смотрите на схеме.

О том, какой КБК значится под кодом 18210501011010000110, читайте в таблице 1.

Таблица 1. 18210501011010000110: какой КБК

Разряды 20-значного КБК

182 105 01011 01 0000 110

Кто администрирует платеж

Какая группа и подгруппа дохода

105 – налог с совокупного дохода

Какой вид дохода

В какой бюджет пойдет платеж

01– федерального уровня

Какой вид платежа

1000 – налоговые платежи или недоимка

2100 – пени или задолженность

3000 – штрафы или задолженность

Вид операции — доходы или выбытие активов

110 – доходы в виде налогов

Готовую платежку по налогу смотрите ниже, ее можно скачать.

18210501011010000110 КБК: пени

  • по итогам отчетных периодов – к 25-му числу следующего месяца;
  • по итогам года – к 31-му марта следующего года (для фирм), к 30-му апреля – для предпринимателей.

Все сроки по платежкам и УСН-отчетности смотрите в таблице 3.

Таблица 3. 18210501011010000110 КБК: пени

2 апреля 2018 года

Перечислить налог за 2017 г.

Сдать декларацию по УСН за фирму за 2017 г.

25 апреля 2018 г.

Внести УСН-аванс за первый квартал 2018 г.

Сдать декларацию по УСН за предпринимателя за 2017 г.

Внести УСН-аванс за полугодие 2018 г.

25 октября 2018 г.

Внести УСН-аванс за девять месяцев 2018 г.

1 апреля 2019 г.

Перечислить налог за 2018 г.

Сдать декларацию по УСН за фирму за 2018 г.

30 апреля 2018 г.

Сдать декларацию по УСН за предпринимателя за 2017 г.

Просрочка с налоговым платежом может произойти из-за ошибки в КБК, когда платеж не поступает по назначению, и ФНС считает его не перечисленным. В этом случае пени можно отменить, обратившись в инспекцию с заявлением на уточнение платежа. После того, как налоговая проведет сверку, в случае положительного решения она отменит пени с даты, когда был перечислен платеж по ошибочному КБК.

Формула для расчета налоговых пеней зависит от длительности периода просрочки — меньше 30 дней или больше. Если платеж задержан не более чем на 30 дней, то пени считают так:

КБК для платежей по пеням при УСН смотрите в таблице 4.

Таблица 4. 18210501011010000110 КБК: пени

182 1 05 010 11 01 2100 110

Доходы за вычетом расходов

182 1 05 010 21 01 2100 110

Особенности КБК при уплате транспортного налогаТранспортный налог оплачивают все владельцы транспортных средств: юрлица, организации и…

ВСЁ, ЧТО КАСАЕТСЯ КОМПАНИИ БУРМИСТР.РУ CRM система КВАРТИРА.БУРМИСТР.РУ СЕРВИС ЗАПРОСА ВЫПИСОК ИЗ РОСРЕЕСТРА И ПРОВЕДЕНИЯ…

Бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятий 39 149.84 млрд ₽ — АО ВТБ КАПИТАЛ 4 892.93 млрд…

Кто должен платить земельный налогПлательщиками земельного налога являются лица, которым принадлежат земельные участки. При этом…

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *